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DOF: 23/01/2017
ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016

ANEXO 16-A de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2017, publicada el 23 de diciembre de 2016. (Continúa de la Octava Sección)

(Viene de la Octava Sección)
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
08160136000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
08160137000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
08160138000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN
B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2015 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
08160139000000
REALIZO OPERACIONES DE MAQUILA CON UNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
08160140000000
INDIQUE SI CELEBRO OPERACIONES DE MAQUILA
CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 181 DE LA
LISR CON UNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO
(SI O NO)
08160141000000
INDIQUE SI SE TRATA DE UNA EMPRESA BAJO EL
PROGRAMA DE ALBERGUE
(SI O NO)
08160142000000
SI LA EMPRESA ACTUO BAJO EL PROGRAMA DE ALBERGUE,
SE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE
DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO
POR EL ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE
LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
 
INDIQUE POR QUE PARRAFO DEL ARTICULO 182 DE LA LISR
OPTO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
08160143000000
PRIMERO (SAFE HARBOUR)
(SI O NO)
08160144000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI O NO)
08160145000000
NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR
(SI O NO)
 
 
 
08160146000000
SI NO OPTO POR LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 182 DE LA
LISR, INDIQUE EL NOMBRE DEL RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE TIENE UN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
08160147000000
INDIQUE EL NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE SE CONSIDERA QUE
TIENE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE.
(DATO)
08160148000000
PAIS DE RESIDENCIA DEL RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(PAISES)
08160149000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE EN EL PAIS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO
2 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
08160150000000
VALOR DE LOS OTROS INGRESOS DERIVADOS DE SU
ACTIVIDAD PRODUCTIVA RELACIONADOS CON SU
OPERACION DE MAQUILA (REGLA 3.20.2 DE LA RESOLUCION
MISCELANEA PARA 2016 PUBLICADA EL 23 DE DICIEMBRE DE
2015).
(IMPORTE)
 
 
 
08160151000000
OPTO POR APLICAR EL ESTIMULO FISCAL CONSISTENTE EN
UNA DEDUCCION ADICIONAL CALCULADA DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO PRIMERO DEL DECRETO PUBLICADO EN
EL D.O.F. EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
08160152000000
MONTO DE LA DEDUCCION ADICIONAL
(IMPORTE)
 
 
 
08160153000000
OPTO POR APLICAR LO DISPUESTO POR EL ARTICULO
SEGUNDO DEL DECRETO PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 26 DE
DICIEMBRE DE 2013
(SI O NO)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO FISCAL GENERICO PARA MAQUILADORAS
 
 
 
 
 
EN CASO DE QUE SE HAYA CONTESTADO EN LA PREGUNTA
CORRESPONDIENTE AL INDICE 08160026000000 QUE "NO",
CONTESTE LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
08160154000000
MONTO ACUMULADO DE INTERESES DEVENGADOS A FAVOR
(ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160155000000
MONTO ACUMULADO DE UTILIDAD CAMBIARIA DEVENGADA
A FAVOR (ARTICULO 18 FRACCION IX DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160156000000
MONTO ACUMULADO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 18 FRACCION X DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160157000000
MONTO DEDUCIDO DE INTERESES DEVENGADOS A CARGO
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160158000000
MONTO DEDUCIDO DE PERDIDA EN CAMBIOS DEVENGADA A
CARGO (ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
08160159000000
MONTO DEDUCIDO DE AJUSTE ANUAL POR INFLACION
(ARTICULO 25 FRACCION VII DE LA LEY DEL ISR)
(IMPORTE)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
17.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
08170000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
08170001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
08170002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
08170003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
08170004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
08170005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
 
08170006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL PAIS
 
08170007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
08170008000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO
PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
08170009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
 
08170010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
 
08170011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
08170012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
 
08170013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
08170014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
08170015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
08170016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
 
08170017000000
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y
CUFINRE
 
08170018000000
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A
2016
 
 
 
 
08170019000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170020000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
08170021000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
08170022000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
08170023000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO
(ARTICULO 9 FRACCION I LISR)
 
08170024000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
 
IGUAL:
 
08170025000000
RESULTADO POSITIVO
 
08170026000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
MAS:  
 
08170027000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170028000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170029000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
08170030000000
(ESPECIFICAR)
 
08170031000000
(ESPECIFICAR)
 
08170032000000
(ESPECIFICAR)
 
08170033000000
(ESPECIFICAR)
 
08170034000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170035000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2016
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
 
 
 
 
08170036000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170037000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170038000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170039000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
08170040000000
(ESPECIFICAR)
 
08170041000000
(ESPECIFICAR)
 
08170042000000
(ESPECIFICAR)
 
08170043000000
(ESPECIFICAR)
 
08170044000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170045000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
08170046000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
08170047000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
08170048000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170049000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
08170050000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
08170051000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
08170052000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
08170053000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
08170054000000
(ESPECIFICAR)
 
08170055000000
(ESPECIFICAR)
 
08170056000000
(ESPECIFICAR)
 
08170057000000
(ESPECIFICAR)
 
08170058000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
08170059000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
08170060000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
08170061000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
08170062000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
08170063000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
08170064000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
08170065000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
08170066000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
08170067000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
 
08170068000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
 
08170069000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
08170070000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
08170071000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
 
08170072000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
 
 
08170073000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
08170074000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
08170075000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
08170076000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO
EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O
DIESEL
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
08170077000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA
DURANTE EL EJERCICIO
 
08170078000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM
UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
08170079000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
08170080000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
 
08170081000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
EL ANEXO No. 18 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
18.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL
INICIO DEL
EJERCICIO
MAS: MOI DE
LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
08180000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
08180001000000
FERROCARRILES
 
 
08180002000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
08180003000000
AVIONES
 
 
 
08180004000000
EMBARCACIONES
 
 
08180005000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
08180006000000
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
 
 
08180007000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
08180008000000
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y
HERRAMENTAL
 
 
08180009000000
COMUNICACIONES TELEFONICAS
 
 
08180010000000
COMUNICACIONES SATELITALES
 
 
08180011000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS
CON CAPACIDADES DIFERENTES
 
 
08180012000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES
O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE
ELECTRICIDAD EFICIENTE
 
 
08180013000000
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
08180014000000
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y
TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE
HIDROCARBUROS
 
 
08180015000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
08180016000000
SUMA ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
08180017000000
PATENTES
 
 
08180018000000
MARCAS REGISTRADAS
 
 
08180019000000
REGALIAS
 
 
08180020000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
08180021000000
GASTOS DE ORGANIZACION
 
 
08180022000000
CONCESIONES
 
 
08180023000000
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
08180024000000
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
 
 
 
 
08180025000000
(ESPECIFIQUE)
 
 
 
 
 
 
08180026000000
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS
 
 
 
 
 
 
08180027000000
TOTAL DE INVERSIONES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MENOS:
ENAJENACIONES Y/O
BAJAS
MENOS: DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
SALDO PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
19.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE
ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN
EL CONCEPTO "08D057000", DEL ANEXO DE DATOS
GENERALES
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
DEUDOR
 
 
 
 
 
 
08190000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08190001000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
08190002000000
ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08190003000000
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE MONEDA
SALDO EN MONEDA
EXTRANJERA
SALDO EN MONEDA
NACIONAL
CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS
ACREEDOR",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
GENERO INTERESES (SI O
NO)
EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
20.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "08D058000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
08200000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08200001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
08200002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
08200003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
PARTE V
 
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2016
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
 
EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "08D034000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
08210000000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
08210001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
08210002000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
08210003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
08210004000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
08210005000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
08210006000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
08210007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
08210008000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
08210005000000 AL 08210008000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2006 A 2015, O
APLICADAS EN LOS EJERCICIOS DE 2007 A 2016.
 
 
 
 
 
 
08210009000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 08210009000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO
EL IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
08210010000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
22.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
DETERMINACION DE LA DEDUCCION DE LA PARTE
PROPORCIONAL DEL GASTO PROMEDIO QUE POR SUS
OPERACIONES HAYA TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA
EMPRESA RESIDENTES EN EL EXTRANJERO QUE SE
DEDICO AL TRANSPORTE INTERNACIONAL AEREO O
TERRESTRE, CONSIDERANDO LA OFICINA CENTRAL Y
TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS ARTICULO 26, 4 ° Y 5 °
PARRAFOS L.I.S.R. POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
08220000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
 
 
 
 
 
ENTRE:
 
 
 
 
 
08220001000000
TOTAL DE INGRESOS CONTABLES OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL DE LA OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS
ESTABLECIMIENTOS
 
 
 
 
08220002000000
COCIENTE
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
08220003000000
UNIDAD (1)
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
08220004000000
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
 
 
 
 
 
 
 
08220005000000
INGRESOS ATRIBUIBLES AL ESTABLECIMIENTO
PERMANENTE PARA EFECTOS DE IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
 
POR:
 
 
 
 
08220006000000
FACTOR DE GASTO PROMEDIO APLICABLE
 
 
 
 
 
IGUAL:
 
 
 
 
08220007000000
DEDUCCION FISCAL DE LA PARTE PROPORCIONAL DEL
GASTO PROMEDIO QUE POR SUS OPERACIONES HAYA
TENIDO EN EL MISMO EJERCICIO LA EMPRESA RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO QUE SE DEDICO AL TRANSPORTE
INTERNACIONAL AEREO O TERRESTRE, CONSIDERANDO LA
OFICINA CENTRAL Y TODOS SUS ESTABLECIMIENTOS
 
 
EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 15 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
23.- INFORMACION SOBRE EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
QUE PRESTEN SERVICIOS DE TRANSPORTE AEREO
INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO POR
BOLETOS ENAJENADOS POR OTRA LINEA AEREA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
ENERO
FEBRERO
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
IDENTIFICADO CON EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA
AEREA DISTINTA
 
 
 
 
 
 
08230000000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 25%
GRAVADOS A LA TASA DEL 16%
 
 
08230001000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES AL 75%
GRAVADOS A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
 
 
08230002000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
08230003000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO DEL IVA
 
 
 
 
 
 
08230004000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
CORRESPONDIENTE AL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS AMPARADO
POR BOLETOS ENAJENADOS POR UNA LINEA AEREA
DISTINTA
 
 
 
 
 
 
08230005000000
TOTAL DE I.V.A. CAUSADO CORRESPONDIENTE AL
SERVICIO DE TRANSPORTE AEREO INTERNACIONAL
DE PERSONAS AMPARADO POR BOLETOS
ENAJENADOS POR LINEA AEREA DISTINTA
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
24.- DATOS DE LA LINEA AEREA QUE ENAJENA LOS
BOLETOS QUE AMPAREN EL SERVICIO DE TRANSPORTE
AEREO INTERNACIONAL DE PERSONAS POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN
PESOS)
 
 
 
 
08240000000000
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
 
 
08240001000000
RFC
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
 
 
 
08240002000000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR
 
08240003000000
COLONIA
 
08240004000000
DELEGACION O MUNICIPIO
 
08240005000000
CIUDAD O POBLACION
 
08240006000000
CODIGO POSTAL
 
08240007000000
ESTADO
 
08240008000000
TELEFONO
 
08240009000000
CORREO ELECTRONICO
 
 
 
 
08240010000000
MONTO FACTURADO EN PESOS SIN IVA
 
08240011000000
MONTO DE IVA FACTURADO EN PESOS
 
 
 
 
08240012000000
MONTO COBRADO EN PESOS SIN IVA
 
08240013000000
MONTO DE IVA COBRADO EN PESOS
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS PARA
LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
08250000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
08250001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA DE
LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN SUS
PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
 
08250002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
08250003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
08250004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
08250005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
08250006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
 
08250007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
08250008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
08250009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
08250010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(SI, NO, N/A)
 
08250011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
(SI, NO, N/A)
 
08250012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(SI, NO, N/A)
 
08250013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO
(SI, NO, N/A)
 
08250014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 08250005000000 A 08250013000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
08250015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 08250004000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE"
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
08250016000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCION EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
08250017000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCION EN
MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
08250018000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
08250019000000
EVALUO LA ADECUACION DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
08250020000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08250021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D120000 A 08D133000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
08250022000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
08250023000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D134000 A 08D170000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250024000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
 
08250025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RETENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
08250026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
08250027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
08250028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
08250029000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
OTRAS OBLIGACIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
08250030000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D255000 A 08D256000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250031000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
08250032000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D257000 A 08D262000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
08250033000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
 
 
08250034000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 08D263000 A 08D269000 DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
08250035000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
08260000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
08260001000000
DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
08260002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160092000000 Y/O
08160099000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUMPLIMIENTO FISCAL,
SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
08260003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA
AFIRMATIVA EL INDICE 08260002000000, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
08260004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
08260005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
08260006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
08260007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
08260008000000 A 08260019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL INDICE
08160036000000 DEL ANEXO 16
 
 
 
 
08260008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
08260009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR
(SI O NO)
08260010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
08260011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA
TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
08260017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
08260018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
08260019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
 
08260021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
08260023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
08260026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM).
(SI, NO, N/A)
08260027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
 
08260028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
(SI, NO, N/A)
08260029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
08260030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
08260031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
08260033000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
08260034000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE
COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
08260035000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
08260036000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
08260037000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 08260033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
08260038000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
08260039000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160062000000 Y/O
08160063000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(ARTICULO 180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
08260040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
08260041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
08260042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
EN EL CASO DE MAQUILADORAS (ARTICULO 182 DE LA
LISR)
 
 
 
 
08260043000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CONTARA CON UN
PROGRAMA VIGENTE, AUTORIZADO POR LA SECRETARIA DE
ECONOMIA, PARA REALIZAR OPERACIONES DE
MANUFACTURA, EN CUALQUIERA DE SUS MODALIDADES
(SI, NO, N/A)
08260044000000
VERIFICO QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO EL PROGRAMA
DE ALBERGUE
(SI O NO)
08260045000000
VERIFICO, EN EL CASO DE QUE LA EMPRESA ACTUARA BAJO
EL PROGRAMA DE ALBERGUE, QUE EL CONTRIBUYENTE
HUBIERA DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 183, SEGUNDO Y CUARTO PARRAFOS DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO POR LAS OPERACIONES DE MAQUILA LA
CORRECTA APLICACION DE LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 182 APLICADO POR EL CONTRIBUYENTE, ES
DECIR, CON LOS PARRAFOS:
 
08260046000000
PRIMERO, FRACCION I
(SI, NO, N/A)
08260047000000
PRIMERO, FRACCION II
(SI, NO, N/A)
 
08260048000000
SEGUNDO (PRESENTACION OPORTUNA DE LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES DE MAQUILA)
(SI O NO)
08260049000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESTA ULTIMA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS REGISTRADAS EN
CONTABILIDAD DEL CONTRIBUYENTE, INCLUSO EN CUENTAS
DE ORDEN
(SI O NO)
08260050000000
ANTEPENULTIMO ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260051000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 08160154000000 A
08160159000000 DEL ANEXO 16 NO ERAN CORRECTAS,
MENCIONO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
08260052000000
VERIFICO LA APLICACION POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE
DE LO DISPUESTO POR EL ARTICULO PRIMERO DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
08260053000000
VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE NO TENGAN RELACION CON MAQUILA,
HAYAN CUMPLIDO CON LO DISPUESTO POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI, NO, N/A)
08260054000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTOS DEL CONTRIBUYENTE
(INDICES 08260052000000 A 08260053000000) MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
G.    FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACION DEL DICTAMEN FISCAL DE ESTADOS FINANCIEROS, APLICABLE A LAS SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS, POR EL EJERCICIO FISCAL DEL 2016.
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS DE IDENTIFICACION
 
 
 
 
 
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
28A000000
RFC
 
28A001000
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28A002000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28A003000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28A004000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28A005000
CODIGO POSTAL:
 
28A006000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28A007000
CIUDAD O POBLACION:
 
28A008000
TELEFONO:
 
28A009000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
28A010000
NOMBRE DEL GRUPO ECONOMICO AL QUE PERTENECE:
 
28A011000
CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE
DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE
LLEVE A CABO DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN
REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN
AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
28A012000
NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
CONTADOR PUBLICO:
 
 
 
 
28B000000
RFC
 
28B001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
28B002000
CURP:
 
28B003000
NUMERO DE REGISTRO:
 
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28B004000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28B005000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28B006000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28B007000
CODIGO POSTAL:
 
28B008000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28B009000
CIUDAD O POBLACION:
 
28B010000
TELEFONO DEL CPI O DESPACHO:
 
28B011000
CORREO ELECTRONICO:
 
28B012000
CORREO ELECTRONICO DEL BUZON TRIBUTARIO DEL CPI:
 
28B013000
COLEGIO AL QUE PERTENECE:
 
 
 
 
28B014000
NOMBRE DEL DESPACHO:
 
28B015000
RFC DEL DESPACHO:
 
28B016000
NUMERO DE REGISTRO DEL DESPACHO:
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION QUE PROPORCIONA EL CONTRIBUYENTE CITADO, CONSTA EN LIBROS, REGISTROS, DOCUMENTOS Y DECLARACIONES EN PODER DEL PROPIO CONTRIBUYENTE, MISMOS QUE EXAMINE, COMO LO MANIFIESTO EN EL INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Y EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE QUE ADJUNTO.
 
 
 
 
28B017000
NOMBRE DEL CONTADOR PUBLICO QUE DICTAMINO:
 
 
 
REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
28C000000
RFC:
 
28C001000
NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S))
 
28C002000
NACIONAL
 
28C003000
EXTRANJERO:
 
28C004000
CURP:
 
 
 
 
 
DOMICILIO FISCAL:
 
28C005000
ENTIDAD FEDERATIVA:
 
28C006000
DELEGACION O MUNICIPIO:
 
28C007000
COLONIA O LOCALIDAD:
 
28C008000
CODIGO POSTAL:
 
28C009000
CALLE, NUMERO EXTERIOR E INTERIOR:
 
28C010000
CIUDAD O POBLACION:
 
 
28C011000
TELEFONO
 
28C012000
CORREO ELECTRONICO:
 
 
 
 
28C013000
NUMERO DE ESCRITURA
 
28C014000
NUMERO DE NOTARIA
 
28C015000
ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARIA:
 
28C016000
FECHA DEL PODER
 
28C017000
FECHA DE DESIGNACION
 
 
 
 
 
DECLARATORIA DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
 
 
DECLARO QUE LA INFORMACION PROPORCIONADA EN ESTE DOCUMENTO, REFLEJA LAS OPERACIONES REALES QUE LLEVO A CABO MI REPRESENTADA DURANTE EL EJERCICIO, MISMAS QUE ESTAN REGISTRADAS CONTABLEMENTE Y SE ENCUENTRAN AMPARADAS CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA.
 
 
 
 
28C018000
NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL:
 
 
 
INDICE
CONCEPTO
 
 
 
 
 
DATOS GENERALES
 
 
 
 
28D000000
AUTORIDAD COMPETENTE
 
 
 
 
28D001000
ADMINISTRACION:
 
 
 
 
28D002000
TIPO DE SOCIEDAD
 
 
 
 
28D003000
EN CASO DE SER SOCIEDAD INTEGRADORA DEBE LLENAR
ADEMAS LOS ANEXOS 24 AL 27
 
 
 
 
28D004000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR
INGRESOS ACUMULABLES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
28D005000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
VALOR DE SU ACTIVO (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
28D006000
OPTO POR DICTAMINAR SUS ESTADOS FINANCIEROS POR EL
NUMERO DE TRABAJADORES (ARTICULO 32-A CFF)
(SI O NO)
 
 
 
28D007000
EN CASO NEGATIVO EN TODAS LAS PREGUNTAS DE LOS
INDICES 28D004000, 28D005000 Y 28D006000 ANTERIORES,
MENCIONE EL MOTIVO POR EL QUE PRESENTA EL DICTAMEN
(DATO)
 
 
 
28D008000
PRIMER DICTAMEN
(SI O NO)
28D009000
REALIZO OBRAS DE CONSTRUCCION
(SI O NO)
28D010000
TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL
 
 
 
 
28D011000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
28D012000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D013000
FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
28D014000
FECHA DE TERMINACION DEL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D015000
SELECCIONE EL SISTEMA DE COSTEO QUE UTILIZA PARA
EFECTOS FISCALES:
 
 
EN CASO DE HABER SELECCIONADO ALGUN SISTEMA DE
COSTEO, ESTARA A LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
28D016000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO DE ADQUISICION PARA EFECTOS
CONTABLES (COSTOS HISTORICOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000
DEL ANEXO 6)
 
28D017000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES (COSTOS
PREDETERMINADOS ESTIMADOS) (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR DEL INDICE 28060000000000 AL 28060029000000
DEL ANEXO 6)
 
28D018000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA EL SISTEMA DE COSTEO
ABSORBENTE PARA EFECTOS FISCALES Y EL METODO DE
VALUACION DE COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28060000000000 AL 28060029000000 DEL ANEXO 6)
 
 
28D019000
COSTO DE VENTAS: UTILIZA UN SISTEMA DISTINTO A LOS
ANTERIORES (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL
INDICE 28060030000000 AL 28060039000000 DEL ANEXO 6)
 
 
 
 
28D020000
TIPO DE OPINION
 
 
 
 
28D021000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
INDIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040000000000 AL 28040050000000 DEL ANEXO 4)
(SI O NO)
28D022000
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. UTILIZO EL METODO
DIRECTO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL INDICE
28040051000000 AL 28040089000000 DEL ANEXO 4)
 
 
 
 
 
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FISICA(S) O MORAL(ES)
QUE ASESORO(ARON) FISCALMENTE AL CONTRIBUYENTE,
MEDIANTE UNA OPINION POR ESCRITO:
 
28D023000
RFC 1
(RFC)
28D024000
RFC 2
(RFC)
28D025000
RFC 3
(RFC)
28D026000
RFC 4
(RFC)
28D027000
RFC 5
(RFC)
 
 
 
 
EFECTOS FISCALES
 
 
 
 
28D028000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR LOS ANEXOS 16 Y 17)
(SI O NO)
28D029000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
NACIONALES
(SI O NO)
28D030000
REALIZO OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS
(SI O NO)
 
 
 
 
28D031000
EN EL EJERCICIO DISMINUYO PERDIDAS FISCALES
PENDIENTES DE APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE
SE REFIERE LA FRACCION II DEL ARTICULO 9 DE LA LISR (EN
CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
(SI O NO)
28D032000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION VIII, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE
2016 (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 23)
(SI O NO)
 
 
 
28D033000
APLICO LA OPCION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO
SEGUNDO, FRACCION IX, DE LAS DISPOSICIONES
TRANSITORIAS DE LA LISR, PUBLICADAS EL 18 DE
NOVIEMBRE DE 2015, EN VIGOR A PARTIR DEL 1 DE ENERO
DE 2016
(SI O NO)
 
 
 
28D034000
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, CONTABA CON AUTORIZACION
PARA DETERMINAR SU RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO,
DETERMINO LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL ACTIVO
POR DESCONSOLIDACION Y OPTO POR ENTERAR LOS PAGOS
EN CINCO EJERCICIOS FISCALES, DE CONFORMIDAD CON LA
LISR PARA 2013 Y DISPOSICIONES TRANSITORIAS PARA 2014
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 19)
(SI O NO)
 
NOTA: LOS CONTRIBUYENTES QUE AL 31 DE DICIEMBRE DE
2013 CUENTAN CON AUTORIZACION PARA DETERMINAR SU
RESULTADO FISCAL CONSOLIDADO EN LOS TERMINOS DEL
CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA VIGENTE EN ESE AÑO, QUE SE ENCUENTREN
DENTRO DEL PERIODO DE CINCO AÑOS A QUE SE REFIERE
EL ARTICULO 64 DE LA CITADA LEY, Y QUE NO HUBIEREN
OPTADO POR DESCONSOLIDAR DE CONFORMIDAD CON LAS
DISPOSICIONES DE LA REGLA I.3.6.4 RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2013 PUBLICADA EL 28 DE
DICIEMBRE DE 2012, DEBEN UTILIZAR EL FORMATO DE
DICTAMEN FISCAL ESPECIFICO PARA CONSOLIDACION A
QUE SE REFIERE EL ANEXO 16-A DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016.
 
 
 
 
 
OTROS ASPECTOS
 
 
 
 
28D035000
EL CONTRIBUYENTE APLICO CRITERIOS CONTRARIOS A LOS
PUBLICADOS EN EL D.O.F. COMO CRITERIOS NO
VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES Y
ADUANERAS
(SI O NO)
28D036000
ESPECIFIQUE EL O LOS NUMERO(S) DE CRITERIO(S)
(DATO)
 
 
 
28D037000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION POR PARTE DEL SAT O DE LA
SHCP QUE HAYA AFECTADO SU SITUACION FISCAL DURANTE
EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
28D038000
SE TRATA DE:
 
 
28D039000
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA
RESOLUCION (AUTORIZACION O CONSULTA)
(SI, NO, N/A)
28D040000
NUMERO DE OFICIO 1
(DATO)
28D041000
FECHA DEL OFICIO 1
(DD/MM/AAAA)
28D042000
NUMERO DE OFICIO 2
(DATO)
28D043000
FECHA DEL OFICIO 2
(DD/MM/AAAA)
28D044000
NUMERO DE OFICIO 3
(DATO)
28D045000
FECHA DEL OFICIO 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D046000
OBTUVO ALGUNA RESOLUCION FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACION FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU)
(SI O NO)
28D047000
NUMERO DE RESOLUCION 1
(DATO)
28D048000
FECHA DE LA RESOLUCION 1
(DD/MM/AAAA)
28D049000
NUMERO DE RESOLUCION 2
(DATO)
28D050000
FECHA DE LA RESOLUCION 2
(DD/MM/AAAA)
28D051000
NUMERO DE RESOLUCION 3
(DATO)
28D052000
FECHA DE LA RESOLUCION 3
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D053000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (NORMAL)
(DD/MM/AAAA)
28D054000
FECHA DE ENVIO DE LA DECLARACION INFORMATIVA
MULTIPLE. (ULTIMA COMPLEMENTARIA)
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
28D055000
CELEBRO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE
TUVIERAN EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (EN CASO AFIRMATIVO DEBE
LLENAR EL ANEXO 12)
(SI O NO)
 
28D056000
MANTUVO INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS Y AFILIADAS DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO 13)
(SI O NO)
28D057000
MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO
DEBE LLENAR EL ANEXO 21)
(SI O NO)
28D058000
CELEBRO PRESTAMOS DEL EXTRANJERO DURANTE EL
EJERCICIO (EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL ANEXO
22)
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
 
 
 
 
 
GENERALIDADES FISCALES
 
 
 
 
28D059000
HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
28D060000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D059000, CUENTA CON
LOS AVISOS DE CAMBIO DE DENOMINACION O RAZON SOCIAL
ANTE EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(ARTICULO 29 FRACCION I DEL RCFF), ASI MISMO
ESPECIFIQUE EL RFC Y NOMBRES ANTERIORES
(SI O NO)
28D061000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D062000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D063000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D064000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
28D065000
(ESPECIFICAR NOMBRE ANTERIOR)
(RFC)
 
 
 
 
28D066000
HA TENIDO CAMBIOS DE DOMICILIO FISCAL DURANTE EL
EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
28D067000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
CAMBIO DE DOMICILIO FISCAL (ARTICULO 29 FRACCION III
DEL RCFF)
(SI O NO)
28D068000
HA ACTUALIZADO LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES DURANTE EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
(SI O NO)
28D069000
EN CASO AFIRMATIVO, CUENTA CON TODOS LOS AVISOS DE
ACTUALIZACION DE ACTIVIDADES ECONOMICAS Y
OBLIGACIONES (ARTICULO 29 FRACCION VIII RCFF)
(SI O NO)
28D070000
POR EL EJERCICIO FISCAL AUDITADO TIENE LOS AVISOS DE
APERTURA O CIERRE REALIZADOS DURANTE EL MISMO DE
ESTABLECIMIENTOS, SUCURSALES, LOCALES, PUESTOS
FIJOS O SEMIFIJOS, LUGARES EN DONDE SE ALMACENEN
MERCANCIAS Y EN GENERAL CUALQUIER LOCAL O
ESTABLECIMIENTO QUE SE UTILICE PARA EL DESEMPEÑO DE
SUS ACTIVIDADES (ARTICULO 29 FRACCION VIII DEL RCFF)
(SI O NO)
28D071000
DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACION DE SALDOS A FAVOR (ARTICULO 23 CFF)
(SI O NO)
 
 
 
28D072000
TIENE ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL PAIS
(SI O NO)
28D073000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES (ARTICULO 27 CFF)
(SI O NO)
28D074000
SE ENCUENTRA OBLIGADO A SOLICITAR LA INSCRIPCION EN
EL RFC DE SUS SOCIOS O ACCIONISTAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 27)
(SI O NO)
28D075000
EN CASO AFIRMATIVO, ESTAN INSCRITOS EN EL REGISTRO
FEDERAL DE CONTRIBUYENTES
(SI O NO)
 
 
 
 
28D076000
TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
28D077000
EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS
INVENTARIOS DE MERCANCIAS, MATERIAS PRIMAS,
PRODUCTOS EN PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS
SEGUN SE TRATE (ARTICULO 76 FRACCION XIV DE LA LEY DE
ISR
(SI O NO)
 
 
 
28D078000
INDIQUE SI IDENTIFICO PROVEEDORES O CLIENTES CON EL
LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO
FISCAL REVISADO
(SI, NO, N/A)
28D079000
INDIQUE SI VERIFICO QUE LAS OPERACIONES CON ESE
CLIENTE O PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE
CONFORMIDAD CON EL ARTICULO 69-B DEL CODIGO FISCAL
DE LA FEDERACION
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D080000
REALIZO OPERACIONES CON EL PUBLICO EN GENERAL
(SI O NO)
 
 
 
28D081000
TIENE EMPLEADOS
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL INDICE 28D081000
INDIQUE:
 
28D082000
CREO UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O
JUBILACIONES DE PERSONAL O BIEN EFECTUO CAMBIOS A
DICHO FONDO (ARTICULO 29 DE LA LEY DEL I.S.R. Y 59 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
 
28D083000
EN CASO NEGATIVO, A LA PREGUNTA DEL INDICE 28D081000
TIENE ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING)
(SI O NO)
 
EN CASO DE TENER ALGUN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE
LA(S) SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING)
 
28D084000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D085000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D086000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D087000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
28D088000
(ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING)
(RFC)
 
 
 
 
OBTUVO INGRESOS POR:
 
28D089000
ENAJENACION DE BIENES
(SI O NO)
28D090000
PRESTACION DE SERVICIOS
(SI O NO)
28D091000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
28D092000
OTROS, EN CASO AFIRMATIVO ESPECIFICAR ABAJO:
(SI O NO)
28D093000
(ESPECIFICAR)
 
28D094000
(ESPECIFICAR)
 
28D095000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
28D096000
OBTUVO PERDIDA POR LA ENAJENACION DE CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
CONTABILIDAD ELECTRONICA
 
 
 
 
28D097000
LLEVO CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTICULO
28 DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION, SU REGLAMENTO
Y CON EL ARTICULO 32 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO
(SI O NO)
 
 
 
28D098000
LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS
O ASIENTOS ESTA DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL
(ARTICULO 28 FRACCION III DEL CFF)
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO NEGATIVO, SEÑALE EL DOMICILIO EN EL
CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVES DEL ANEXO
DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
 
PARA EFECTOS DEL I.V.A. INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
28D099000
TRATANDOSE DE COMISIONISTAS, REALIZO LA SEPARACION
EN SU CONTABILIDAD Y REGISTROS DE LAS OPERACIONES
QUE LLEVEN A CABO POR CUENTA PROPIA DE LAS QUE
EFECTUEN POR CUENTA DEL COMITENTE (ARTICULOS 32
FRACCION II DE LA LEY Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D100000
EXPIDIO Y ENTREGO COMPROBANTES FISCALES (ARTICULOS
32 FRACCION III DE LA LEY, 20 Y 74 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D101000
EXPIDIO COMPROBANTES FISCALES POR LAS RETENCIONES
DEL IMPUESTO QUE SE EFECTUEN EN LOS CASOS
PREVISTOS EN EL ARTICULO 1-A, (ARTICULO 32 FRACCION V
DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
28D102000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE LAS
PERSONAS A LAS QUE LES RETUVO IMPUESTOS (ARTICULO
32 FRACCION V DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2016)
(SI, NO, N/A)
28D103000
PROPORCIONO MENSUALMENTE Y EN TIEMPO A LAS
AUTORIDADES FISCALES, LA INFORMACION SOBRE EL PAGO,
RETENCION, ACREDITAMIENTO Y TRASLADO DEL IMPUESTO
AL VALOR AGREGADO EN LAS OPERACIONES CON SUS
PROVEEDORES, DESGLOSANDO EL VALOR DE LOS ACTOS O
ACTIVIDADES POR TASA A LA CUAL TRASLADO O LE FUE
TRASLADADO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO,
INCLUYENDO ACTIVIDADES POR LAS QUE NO ESTUVO
OBLIGADO AL PAGO (ARTICULO 32 FRACCION VIII DE LA LEY,
ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUENTA CON LOS SIGUIENTES LIBROS ACTUALIZADOS:
 
28D104000
DIARIO
(SI O NO)
28D105000
MAYOR
(SI O NO)
28D106000
ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
28D107000
SOCIOS O ACCIONISTAS
(SI O NO)
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
28D108000
REALIZO OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS (ARTICULO
20 LISR)
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE LO SIGUIENTE:
 
28D109000
SE REALIZARON CON FINES DE:
 
28D110000
MONTO DE LA GANANCIA ACUMULABLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
28D111000
MONTO DE LA PERDIDA DEDUCIBLE EN EL EJERCICIO
(IMPORTE)
 
 
 
28D112000
EL CONTRIBUYENTE PARTICIPO EN UNA REESTRUCTURA EN
LA QUE SE HAYA AUTORIZADO LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES A COSTO FISCAL, O BIEN, EL DIFERIMIENTO DEL
IMPUESTO DERIVADO DE LA ENAJENACION DE SUS
ACCIONES DENTRO DEL GRUPO AL QUE PERTENECE
(ARTICULO 24 LISR)
(SI O NO)
28D113000
LAS ACCIONES DEL CONTRIBUYENTE RELACIONADAS CON LA
REESTRUCTURA A QUE SE REFIERE EL INDICE ANTERIOR,
PERMANECIERON EN EL GRUPO REESTRUCTURADO
DURANTE EL EJERCICIO DICTAMINADO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
DIO CUMPLIMIENTO A LAS SIGUIENTES OBLIGACIONES
FISCALES:
 
 
 
 
28D114000
EXPEDIR COMPROBANTES POR LAS ACTIVIDADES
REALIZADAS Y CONSERVAR LOS ARCHIVOS (ARTICULOS 76
FRACCIONES II Y XVII Y 110 FRACCION III Y IV DE LA LEY)
(SI O NO)
28D115000
EXPEDIR COMPROBANTES FISCALES EN LOS QUE SE
ASIENTEN EL MONTO DE LOS PAGOS EFECTUADOS A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LOS TERMINOS DEL
TITULO V DE LA LEY Y DEL IMPUESTO RETENIDO (ARTICULO
76 FRACCION III DE LA LEY )
(SI, NO, N/A)
 
28D116000
LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A LA FECHA DE
TERMINO DEL EJERCICIO (ARTICULOS 76 FRACCION IV DE LA
LEY O EN FECHA DISTINTA DE ACUERDO CON EL ARTICULO
91 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D117000
LLEVAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE EFECTUO
CON TITULOS VALOR EMITIDOS EN SERIE (ARTICULO 76
FRACCION VIII DE LA LEY Y 92 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D118000
EFECTUAR PAGOS DE DIVIDENDOS O UTILIDADES CON
CHEQUE NOMINATIVO NO NEGOCIABLE EXPEDIDO A NOMBRE
DEL SOCIO O ACCIONISTA O A TRAVES DE TRANSFERENCIAS
DE FONDOS AL SOCIO O ACCIONISTA (ARTICULO 76
FRACCION XI INCISO A) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D119000
PROPORCIONAR A LOS SOCIOS O ACCIONISTAS A LOS QUE
LES PAGARON DIVIDENDOS, COMPROBANTE FISCAL EN LA
QUE SE SEÑALE SU MONTO, EL ISR RETENIDO, EN EL QUE SE
INDIQUE SI LOS DIVIDENDOS PROVIENEN DE ALGUNA
CUENTA O REGISTRO ESPECIFICO (ARTICULO 76 FRACCION
XI INCISO B) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D120000
PRESENTAR EN TIEMPO LA DECLARACION DE OPERACIONES
EFECTUADAS EN EL AÑO DE CALENDARIO ANTERIOR, A
TRAVES DE FIDEICOMISOS POR LOS QUE SE REALICEN
ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN LOS QUE INTERVINO
(ARTICULO 76 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D121000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES COMO SEÑALAN
LAS DISPOSICIONES FISCALES DE LAS
CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO EN
MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, ASI COMO EN PIEZAS DE
ORO O DE PLATA, CUYO MONTO SEA SUPERIOR A CIEN MIL
PESOS (ARTICULO 76 FRACCION XV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D122000
DAR A CONOCER EN LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ACCIONISTAS O SOCIOS UN REPORTE EN EL QUE SE
INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBLIGACIONES
FISCALES POR EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
(ARTICULOS 76 FRACCION XIX DE LA LEY Y 93-A DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D123000
INFORMAR A LAS AUTORIDADES FISCALES DE LOS
PRESTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL QUE RECIBAN EN
EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES
A $600,000 (ARTICULOS 18, FRACCION XI Y 76 FRACCION XVI
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
28D124000
RETENER Y ENTERARA EL ISR ADICIONAL A LA TASA DEL 10%
SOBRE LOS DIVIDENDOS O UTILIDADES DISTRIBUIDOS
(ARTICULO 140 PARRAFO SEGUNDO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
(I.S.R.) OBTUVO INGRESOS POR
 
 
 
 
28D125000
ENAJENACION DE BIENES (ARTICULOS 17 FRACCION I DE LA
LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS
REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
28D126000
PRESTACION DE SERVICIOS (ARTICULOS 17 FRACCION I DE
LA LEY Y 13 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON
LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA
FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
 
28D127000
OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(ARTICULOS 17 FRACCION II DE LA LEY Y 13 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D128000
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (ARTICULOS
17 FRACCION III Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D129000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO PACTADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D130000
ENAJENACIONES A PLAZO. PRECIO COBRADO (ARTICULOS 17
FRACCION III, SEGUNDO PARRAFO Y 40 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D131000
DEUDAS NO CUBIERTAS POR PRESCRIPCION, CONDONACION
O NOTORIA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO (ARTICULO
17 PENULTIMO PARRAFO FRACCION IV DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D132000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN AUTORIZADAS O APROBADAS PARA SU COBRO
(ARTICULOS 17 PENULTIMO PARRAFO DE LA LEY Y 15, 16 Y 18
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D133000
CONTRATOS DE OBRA INMUEBLE. QUE LAS ESTIMACIONES
SEAN EFECTIVAMENTE PAGADAS (ARTICULOS 17 DE LA LEY Y
15, 16 Y 18 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D134000
CONSIDERO COMO INGRESO ACUMULABLE DEL EJERCICIO
LAS ESTIMACIONES POR EL AVANCE DE OBRA CONFORME A
LO PREVISTO EN EL ARTICULO 1.7. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D135000
GANANCIA POR ENAJENACION DE ACCIONES
(SI O NO)
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
REUNIO LOS SIGUIENTES REQUISITOS FISCALES PARA SUS
DEDUCCIONES:
 
 
 
 
 
28D136000
SER ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES PARA LOS FINES DE
SU ACTIVIDAD, A EXCEPCION DE LOS DONATIVOS
AUTORIZADOS PARA SU DEDUCCION POR LAS
DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION I DE LA
LEY Y 31,32, 33, 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY)
(SI O NO)
28D137000
EN EL CASO DE DONATIVOS CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PARA SU DEDUCCION (ARTICULOS 27 FRACCION
I DE LA LEY Y 31 ,32, 33 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D138000
ESTAR AMPARADOS CON COMPROBANTES FISCALES
(ARTICULOS 27 FRACCION III DE LA LEY Y 35 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2016)
(SI O NO)
28D139000
EFECTUAR PAGOS A TRAVES DE CHEQUE NOMINATIVO,
TARJETAS DE CREDITO, DE DEBITO O DE SERVICIOS, O
MONEDEROS ELECTRONICOS AUTORIZADOS, TRASPASOS DE
CUENTAS EN INSTITUCIONES DE CREDITO O CASAS DE
BOLSA, COMPENSACIONES O A TRAVES DE DISTINTAS
FORMAS DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES CUANDO LO
SEÑALEN LAS DISPOSICIONES FISCALES (ARTICULOS 27
FRACCION III Y 35 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI O NO)
 
28D140000
ESTAR DEBIDAMENTE REGISTRADAS EN CONTABILIDAD
(ARTICULOS 27 FRACCION IV Y 36 DEL REGLAMENTO DE LA
LEY)
(SI O NO)
28D141000
SER DEDUCIDAS UNA SOLA VEZ (ARTICULO 27 FRACCION IV
DE LA LEY)
(SI O NO)
28D142000
CUMPLIR LAS OBLIGACIONES EN MATERIA DE RETENCION Y
ENTERO DE IMPUESTOS A CARGO DE TERCEROS, ASI COMO
LAS DEMAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS (ARTICULO 27
FRACCION V DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D143000
QUE EN EL COMPROBANTE FISCAL, EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO CONSTE EN FORMA EXPRESA Y POR SEPARADO
CUANDO ASI SEA PROCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION VI
DE LA LEY)
(SI O NO)
28D144000
EN EL CASO DE INTERESES POR CAPITALES TOMADOS EN
PRESTAMO, ESTOS SE HAYAN INVERTIDO EN LOS FINES DEL
NEGOCIO (ARTICULOS 27 FRACCION VII DE LA LEY Y 38 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
28D145000
POR CAPITALES TOMADOS EN PRESTAMO Y OTORGAMIENTO
DE PRESTAMOS A TERCEROS, SE APLICO EL TOPE
ESTABLECIDO PARA SU DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION
VII DE LA LEY)
(SI O NO)
28D146000
LOS PAGOS A PERSONAS FISICAS, A PERSONAS MORALES
COORDINADOS, A SOCIEDADES O ASOCIACIONES CIVILES, A
LOS QUE PRESTEN SERVICIOS DOMESTICOS DE SUMINISTRO
DE AGUA POTABLE Y DE RECOLECCION DE BASURA Y A LOS
QUE OBTENGAN DONATIVOS, FUERON DEDUCIDOS CUANDO
FUERON EFECTIVAMENTE EROGADOS (ARTICULO 27
FRACCION VIII DE LA LEY)
(SI O NO)
 
28D147000
EN EL CASO DE HONORARIOS O GRATIFICACIONES A
ADMINISTRADORES, COMISARIOS, DIRECTORES, GERENTES
GENERALES O MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO, DE
VIGILANCIA, CONSULTIVOS O DE CUALQUIER OTRA INDOLE,
SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS A QUE ESTAN SUJETOS
(ARTICULO 27 FRACCION IX DE LA LEY)
(SI O NO)
28D148000
EN LOS CASOS DE ASISTENCIA TECNICA, DE TRANSFERENCIA
DE TECNOLOGIA O DE REGALIAS, SE HAYA COMPROBADO
QUE QUIEN PROPORCIONO LOS CONOCIMIENTOS CONTABA
CON ELEMENTOS TECNICOS PROPIOS PARA ELLO, LOS
PRESTO EN FORMA DIRECTA Y EFECTIVAMENTE SE
LLEVARON A CABO (ARTICULOS 27 FRACCION X DE LA LEY)
(SI O NO)
28D149000
POR LOS GASTOS DE PREVISION SOCIAL, SE COMPROBO
QUE LAS PRESTACIONES CORRESPONDIENTES SE
OTORGARON EN FORMA GENERAL EN BENEFICIO DE TODOS
LOS TRABAJADORES (ARTICULOS 7 Y 27 FRACCION XI DE LA
LEY Y 40, 41, 43 Y 43-A DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
28D150000
CUANDO EXISTAN APORTACIONES PARA FONDOS DE
AHORRO, ADEMAS DEL REQUISITO ESTABLECIDO EN EL
INDICE ANTERIOR SE COMPROBO QUE EL MONTO DE LAS
APORTACIONES EFECTUADAS HAYA SIDO IGUAL AL MONTO
APORTADO POR LOS TRABAJADORES Y NO HAYA EXCEDIDO
LOS LIMITES ESTABLECIDOS EN LAS DISPOSICIONES
FISCALES (ARTICULOS 27 FRACCION XI DE LA LEY Y 42 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI O NO)
28D151000
SE COMPROBO QUE EL COSTO DE ADQUISICION O LOS
INTERESES QUE SE DERIVEN DE CREDITOS RECIBIDOS
CORRESPONDAN A LOS DEL MERCADO Y CUANDO HAYAN
EXCEDIDO SE CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLE EL
EXCEDENTE (ARTICULO 27 FRACCION XIII DE LA LEY)
(SI O NO)
 
28D152000
EN EL CASO DE IMPORTACION DE MERCANCIAS SE CUMPLIO
CON LOS REQUISITOS LEGALES PARA SU IMPORTACION
(ARTICULO 27 FRACCION XIV DE LA LEY Y DEMAS APLICABLES
DE LAS DISPOSICIONES ADUANERAS)
(SI O NO)
28D153000
EN EL CASO DE PERDIDAS POR CREDITOS INCOBRABLES, SE
CONSIDERARON REALIZADAS EN EL MES EN QUE SE
CONSUMO EL PLAZO DE PRESCRIPCION, QUE
CORRESPONDA, O ANTES SIEMPRE QUE HAYA SIDO NOTORIA
LA IMPOSIBILIDAD PRACTICA DE COBRO Y SE PUEDE
COMPROBAR (ARTICULO 27 FRACCION XV DE LA LEY).
(SI O NO)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D153000, SEÑALE
EN EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN LA CAUSA QUE ORIGINO LA DEDUCCION.
(SI O NO)
28D154000
QUE AL REALIZAR LAS OPERACIONES CORRESPONDIENTES O
A MAS TARDAR EL ULTIMO DIA DEL EJERCICIO SE REUNIERON
LOS REQUISITOS QUE PARA CADA DEDUCCION EN
PARTICULAR ESTABLECE LA LEY (ARTICULOS 27 FRACCION
XVIII DE LA LEY Y 46 Y 47 DEL REGLAMENTO DE LA LEY, ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI O NO)
28D155000
LA DOCUMENTACION REUNE LOS REQUISITOS QUE
ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES FISCALES Y SE OBTUVO A
MAS TARDAR EL DIA EN QUE DEBIO PRESENTAR SU
DECLARACION Y QUE LAS FECHAS DE EXPEDICION
CORRESPONDIERON AL EJERCICIO POR EL QUE SE EFECTUO
LA DEDUCCION (ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY)
(SI O NO)
28D156000
EN EL CASO DE ANTICIPOS POR GASTOS SE CUMPLIERON
LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULO 27 FRACCION XVIII DE LA LEY).
(SI, NO, N/A)
28D157000
CUANDO LOS TRABAJADORES HAYAN TENIDO DERECHO AL
SUBSIDIO PARA EL EMPLEO, EFECTIVAMENTE SE LES
ENTREGARON LAS CANTIDADES CORRESPONDIENTES
(ARTICULOS 27 FRACCION XIX DE LA LEY Y ARTICULO DECIMO
DEL DECRETO POR EL QUE SE REFORMA, ADICIONAN Y
DEROGAN DIVERSAS DISPOSICIONES DE LA LEY DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO; DE LA LEY DEL IMPUESTO
ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS; DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS, SE EXPIDE LA LEY DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA, Y SE ABROGAN LA LEY DEL IMPUESTO
EMPRESARIAL A TASA UNICA, Y LA LEY DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL
DE LA FEDERACION EL 11 DE DICIEMBRE DE 2013)
(SI, NO, N/A)
 
28D158000
EN EL CASO DE INVENTARIOS DEDUCIDOS QUE PERDIERON
SU VALOR POR DETERIORO U OTRAS CAUSAS NO
IMPUTABLES AL PROPIO CONTRIBUYENTE, SE CUMPLIERON
CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS (ARTICULOS 27
FRACCION XX DE LA LEY Y 87, 88, 88-A, 88-B, 89 Y 111 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2016)
(SI, NO, N/A)
28D159000
EN EL CASO DE INVERSIONES, APLICO LOS PORCIENTOS
AUTORIZADOS POR LA LEY
(SI, NO, N/A)
28D160000
EN EL CASO DE GASTOS DE VIAJE CUANDO SE DESTINARON
AL HOSPEDAJE, ALIMENTACION, TRANSPORTE, USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y PAGO DE KILOMETRAJE
CUMPLIO CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULOS 28 FRACCION V DE LA LEY Y 49 Y 50
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D161000
EN EL CASO DEL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE
TEMPORAL DE AUTOMOVILES Y AVIONES, CUMPLIO CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XIII DE LA LEY Y 52 Y 53 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D162000
EN EL CASO DE LOS DOS CONCEPTOS ANTERIORES, FUERON
GASTOS EFECTUADOS POR SOCIOS, ACCIONISTAS O SUS
FAMILIARES SIN RELACION LABORAL
(SI, NO, N/A)
28D163000
EN EL CASO DE PERDIDA PROVENIENTE DE ENAJENACION DE
ACCIONES Y OTROS TITULOS VALOR, ASI COMO DE
PERDIDAS FINANCIERAS QUE PROVENGAN DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS DE CAPITAL REFERIDAS A
ACCIONES O INDICES ACCIONARIOS, SE CUMPLIERON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU DEDUCCION
(ARTICULOS 28 FRACCION XVII Y 103 ULTIMO PARRAFO, 121
ULTIMO PARRAFO Y 122 DE LA LEY Y 206 DEL REGLAMENTO
DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA
RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
28D164000
EN EL CASO DE CONSUMOS EN RESTAURANTES, SE
CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS PARA SU
DEDUCCION (ARTICULO 28 FRACCION XX DE LA LEY Y 55 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D165000
PARA LA DETERMINACION DE LAS DEDUCCIONES POR
INVERSIONES EN AUTOMOVILES Y AVIONES SE CONSIDERO
COMO MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION EL MONTO
MAXIMO AUTORIZADO EN LEY (ARTICULO 36 FRACCIONES II Y
III DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D166000
FUERON CONSIDERADOS COMO NO DEDUCIBLES TODOS LOS
CONCEPTOS QUE LE APLICARON A QUE HACE REFERENCIA
EL ARTICULO 28 DE LA LEY
(SI O NO)
28D167000
OPTO Y CUMPLIO CON LO DISPUESTO EN EL ARTICULO 30 DE
LA LEY
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
28D168000
PARTICIPO EN ALGUNA FUSION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
28D169000
FUSIONADA
(SI, NO, N/A)
28D170000
FUSIONANTE
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO DE HABER SIDO FUSIONANTE, SEÑALE EN
EL ANEXO DENOMINADO INFORMACION ADICIONAL DEL
DICTAMEN: EL RFC, NOMBRE DE LA ENTIDAD(ES)
FUSIONADA(S), FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
Y EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION ACCIONARIA.
 
 
 
 
28D171000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA FUSION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28D172000
PARTICIPO EN ALGUNA ESCISION EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO, EN SU CALIDAD DE:
 
28D173000
ESCINDIDA
(SI, NO, N/A)
28D174000
ESCINDENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
28D175000
FECHA EN QUE SURTIO EFECTOS LA ESCISION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
PARTE DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL SOCIAL
CORRESPONDIENTE, APORTADO POR LA ESCINDENTE Y
RECIBIDO POR:
 
 
 
 
28D176000
ESCINDIDA 1: RFC
(RFC)
28D177000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D178000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D179000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D180000
ESCINDIDA 2: RFC
(RFC)
28D181000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D182000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D183000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D184000
ESCINDIDA 3: RFC
(RFC)
28D185000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D186000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D187000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D188000
ESCINDIDA 4: RFC
(RFC)
28D189000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D190000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D191000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D192000
ESCINDIDA 5: RFC
(RFC)
28D193000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D194000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D195000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D196000
ESCINDIDA 6: RFC
(RFC)
28D197000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D198000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D199000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D200000
ESCINDIDA 7: RFC
(RFC)
28D201000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D202000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D203000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D204000
ESCINDIDA 8: RFC
(RFC)
28D205000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D206000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D207000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
28D208000
ESCINDIDA 9: RFC
(RFC)
28D209000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D210000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D211000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D212000
ESCINDIDA 10: RFC
(RFC)
28D213000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D214000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D215000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
28D216000
ESCINDENTE: RFC
(RFC)
28D217000
VALOR ACTIVO:
(IMPORTE)
28D218000
VALOR PASIVO:
(IMPORTE)
28D219000
VALOR CAPITAL SOCIAL:
(IMPORTE)
 
 
 
 
EN CASO DE LIQUIDACION, SEÑALAR:
 
28D220000
FECHA DE INICIO DE LA LIQUIDACION
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
 
INDIQUE EL NOMBRE O DENOMINACION O RAZON SOCIAL Y
RFC DEL LIQUIDADOR:
 
 
 
 
28D221000
(LIQUIDADOR 1 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
28D222000
(LIQUIDADOR 2 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
28D223000
(LIQUIDADOR 3 ESPECIFICAR NOMBRE DENOMINACION O
RAZON SOCIAL)
(RFC)
 
 
 
 
 
 
28D224000
MANTUVO INVERSIONES A TRAVES DE FIDEICOMISOS PARA
LA ADQUISICION O CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRAS)
(SI O NO)
28D225000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY
(SI O NO)
28D226000
FORMO PARTE DE UN FIDEICOMISO PARA LA ADQUISICION O
CONSTRUCCION DE INMUEBLES (FIBRA)
(SI O NO)
28D227000
EN CASO AFIRMATIVO, CUMPLIO CON TODOS LOS
REQUISITOS PREVISTOS EN LOS ARTICULOS 187 Y 188 DE LA
LEY
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
REGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES INTEGRADORAS, LAS SOCIEDADES
INTEGRADAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE.
 
 
 
 
28D228000
DESINCORPORO A ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA EN EL
EJERCICIO
(SI, NO, N/A)
28D229000
EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D178000, LA SOCIEDAD
INTEGRADORA PRESENTO EL AVISO ANTE EL SAT (ARTICULO
68 DE LA LEY DEL ISR).
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL INDICE 28D178000, DEBERA
SEÑALAR EL RFC, NOMBRE DE LA(S) SOCIEDAD(ES)
DESINCORPORADA(S), LA DETERMINACION, CALCULO Y
ENTERO DE LA DECLARACION EN QUE MANIFESTO Y PAGO
EL ISR DIFERIDO, A TRAVES DEL ANEXO DENOMINADO
INFORMACION ADICIONAL DEL DICTAMEN.
 
 
 
 
28D230000
DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL
CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL ISR.
(SI, NO, N/A)
28D231000
EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA
DIFERIDO.
(SI O NO)
28D232000
INCORPORO AL RESULTADO FISCAL INTEGRADO DEL
EJERCICIO A TODAS SUS SOCIEDADES INTEGRADAS
(ARTICULO 64 DE LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D233000
PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES,
DENTRO DE LOS QUINCE DIAS SIGUIENTES A LA FECHA EN
QUE ADQUIRIO DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE OTRAS
SOCIEDADES INTEGRADAS, MAS DEL 80% DE LAS ACCIONES
CON DERECHO A VOTO DE UNA SOCIEDAD (ARTICULO 66 DE
LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
28D234000
PRESENTO AVISO ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES,
DENTRO DE LOS CUARENTA Y CINCO DIAS SIGUIENTES A LA
FECHA EN QUE SE CONSTITUYAN LA(S) SOCIEDAD(ES)
ESCINDIDA(S) (ARTICULO 66 DE LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28D235000
CUANDO UNA SOCIEDAD INTEGRADA DEJO DE SERLO,
RECONOCIO LOS EFECTOS DE LA DESINCORPORACION,
(ARTICULO 68 DE LA LEY DEL ISR).
(SI, NO, N/A)
28D236000
DURANTE EL EJERCICIO ALGUNA SOCIEDAD INTEGRADA
DESAPARECIO POR FUSION (ARTICULO 69 DE LA LEY DEL ISR)
.
(SI, NO, N/A)
28D237000
INDIQUE SI DURANTE EL EJERCICIO PRESENTO EL AVISO
PARA DEJAR DE APLICAR EL REGIMEN OPCIONAL Y EN SU
CASO SI DETERMINO Y ENTERO LOS IMPUESTOS DIFERIDOS
POR EJERCER LA OPCION.
(SI, NO, N/A)
28D238000
EN EL CASO DE ESCISIONES ESTAS CUMPLEN CON LOS
REQUISITOS FISCALES DEL CFF, PARA NO SER
CONSIDERADAS ENAJENACIONES.
(SI, NO, N/A)
28D239000
LLEVA LOS REGISTROS QUE PERMITAN DETERMINAR EL
RESULTADO FISCAL INTEGRADO Y DEL FACTOR DE
RESULTADO FISCAL INTEGRADO POR EJERCICIO, CONFORME
A LO DISPUESTO EN EL INCISO A) DE LA FRACCION III DEL
ARTICULO 70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D240000
LLEVA LOS REGISTROS DEL PORCENTAJE DE PARTICIPACION
INTEGRABLE QUE LA SOCIEDAD INTEGRADORA HUBIERE
MANTENIDO EN CADA UNA DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS
POR EJERCICIO, CONFORME A LO DISPUESTO EN EL INCISO
B) DE LA FRACCION III DEL ARTICULO 70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
 
28D241000
PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE
LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO,
MANIFESTANDO EL FACTOR DE RESULTADO FISCAL
INTEGRADO, CONFORME A LA FRACCION IV DEL ARTICULO 70
DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D242000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2017, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
SU PAGINA DE INTERNET.
(SI, NO, N/A)
28D243000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2017, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER
GENERAL.
(SI, NO, N/A)
28D244000
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS MANIFESTANDO EL FACTOR DE
RESULTADO FISCAL INTEGRADO, POR MODIFICACIONES EN
EL RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO DE LAS
SOCIEDADES INTEGRADAS Y DE LA INTEGRADORA, ARTICULO
70 DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
28D245000
POR LAS OPERACIONES CON UNA O MAS DE SUS
SOCIEDADES INTEGRADAS POR ENAJENACION DE
TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y PARTES SOCIALES,
ENTRE OTROAS, ESTAS SE REALIZARON CONFORME A LO
PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR, CONFORME A LA
FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
 
 
 
28D246000
SEÑALE SI EN EL EJERCICIO ENAJENO ACCIONES CON
DERECHO A VOTO DE EMPRESAS INTEGRADAS
(SI, NO, N/A)
28D247000
INDIQUE SI INCORPORO SOCIEDADES CONSTITUIDAS EN EL
EXTRANJERO QUE OBTUVIERON SU RESIDENCIA FISCAL EN
MEXICO EN EL EJERCICIO
(SI, NO, N/A)
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO EXPLIQUE EN EL ANEXO DE
INFORMACION ADICIONAL, LA MANERA EN QUE OBTUVO SU
RESIDENCIA FISCAL EN MEXICO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ESTA SECCION ES DE APLICACION EXCLUSIVA DE
SOCIEDADES INTEGRADAS, LAS SOCIEDADES
INTEGRADORAS DEBERAN DEJAR EN BLANCO ESTA PARTE
 
 
 
 
28D248000
NOMBRE DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.
(DATO)
28D249000
RFC DE LA SOCIEDAD INTEGRADORA.
(RFC)
28D250000
PORCENTAJE DE PARTICIPACION CONSOLIDABLE.
(PORCENTAJE)
28D251000
INFORMO A LA SOCIEDAD INTEGRADORA SU RESULTADO O
PERDIDA FISCAL QUE LE HUBIERE CORRESPONDIDO,
CONFORME AL INCISO A) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO
70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D252000
PRESENTO LA DECLARACION DEL EJERCICIO DENTRO DE
LOS TRES MESES SIGUIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO,
CONFORME AL INCISO B) DE LA FRACCION V DEL ARTICULO
70 DE LA LEY DEL ISR.
(SI O NO)
28D253000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2017, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
SU PAGINA DE INTERNET.
(SI, NO, N/A)
28D254000
HIZO PUBLICA EN EL MES DE MAYO DEL 2017, LA
INFORMACION RELATIVA AL IMPUESTO QUE HUBIERE
DIFERIDO CONFORME AL CAPITULO VI DE LA LEY DEL ISR, EN
LOS MEDIOS QUE EL SERVICIO DE ADMINISTRACION
TRIBUTARIA ESTABLECIO MEDIANTE REGLAS DE CARACTER
GENERAL.
(SI, NO, N/A)
 
28D255000
POR LAS OPERACIONES CON LA SOCIEDAD INTEGRADORA O
CON UNA O MAS DE LAS SOCIEDADES INTEGRADAS POR
ENAJENACION DE TERRENOS, INVERSIONES, ACCIONES Y
PARTES SOCIALES, ENTRE OTROS, ESTAS SE REALIZARON
CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTICULO 179 DE LA LISR,
CONFORME A LA FRACCION VI DEL ARTICULO 70 DE LA LEY
DEL ISR.
(SI O NO)
28D256000
PRESENTO EN EL EJERCICIO DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS, POR MODIFICACIONES EN EL
RESULTADO O PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO, ARTICULO 70
DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
28D257000
DEJO DE APLICAR LA OPCION A QUE SE REFIERE EL
CAPITULO VI DEL TITULO II DE LA LEY DEL ISR.
(SI, NO, N/A)
28D258000
EN CASO AFIRMATIVO, PAGO EL IMPUESTO QUE HUBIERA
DIFERIDO.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
 
REGISTROS (SOCIEDADES INTEGRADORAS E INTEGRADAS)
 
 
 
 
28D259000
CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE LLEVAR LOS REGISTROS A
QUE SE REFIEREN LOS INCISOS A) Y B) DE LA FRACCION I
DEL ARTICULO 70, DE LA LEY DEL ISR, POR EJERCICIO
FISCAL.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
OBLIGACIONES (SOCIEDADES INTEGRADORAS E
INTEGRADAS)
 
 
 
 
28D260000
CUMPLIO CON LA OBLIGACION DE ADJUNTAR LA COPIA(S) DE
LAS OPINIONES QUE EN MATERIA FISCAL RECIBIO DE
TERCEROS Y QUE HUBIEREN TENIDO EL EFECTO DE
DISMINUIR EL RESULTADO FISCAL O AUMENTAR LA PERDIDA
FISCAL DEL EJERCICIO, DE CONFORMIDAD CON LA FRACCION
II DEL ARTICULO 70, DE LA LEY DEL ISR.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTOS
 
 
 
 
28D261000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DEL
PAGO DEL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO QUE ACREDITO
(SI, NO, N/A)
28D262000
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 5 DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN
EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
 
 
 
28D263000
OBTUVO INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES, A TRAVES DE ENTIDADES O FIGURAS
JURIDICAS EXTRANJERAS QUE SEAN TRANSPARENTES
FISCALES EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RETENCIONES Y/O RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
 
 
 
 
28D264000
EL CONTRIBUYENTE EFECTUO ALGUN PAGO A UN RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO, EN EL QUE EL ISR QUE LE
CORRESPONDIO A DICHO RESIDENTE EN EL EXTRANJERO,
FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
28D265000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.13. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
(SI, NO, N/A)
28D266000
APLICO ALGUN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACION
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO:
 
28D267000
CUENTA CON LA DOCUMENTACION NECESARIA QUE
ACREDITE LA RESIDENCIA DEL PAIS DE QUE SE TRATE, EN
TERMINOS DEL ARTICULO 4 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
28D268000
CUMPLIO CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA
TASA DE RETENCION PREFERENCIAL
(SI, NO, N/A)
28D269000
APLICO LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 1.4. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
28D270000
CONSIDERO COMO EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS
CONTRAPRESTACIONES CUANDO LAS RECIBIO EN EFECTIVO,
EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS
HUBIEREN CORRESPONDIDO A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A
CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE
CON EL QUE SE LES DESIGNO, O BIEN, CUANDO EL INTERES
DEL ACREEDOR QUEDO SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER
FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN
LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES (ARTICULO 1-B DE LA
LEY)
(SI O NO)
28D271000
CONSIDERO COMO ENAJENACION EL VALOR DEL FALTANTE
DE BIENES EN SUS INVENTARIOS (ARTICULOS 8 DE LA LEY Y
25 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D272000
CONSIDERO COMO VALOR PARA CALCULAR EL IMPUESTO, EL
IMPORTE EFECTIVAMENTE COBRADO, ASI COMO LAS
CANTIDADES QUE ADEMAS SE CARGUEN O COBREN AL
ADQUIRENTE POR OTROS IMPUESTOS, DERECHOS,
INTERESES NORMALES O MORATORIOS, PENAS
CONVENCIONALES O CUALQUIER OTRO CONCEPTO
(ARTICULOS 12, 18 Y 23 DE LA LEY Y 42, 43, 44 Y 45 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY, ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2016)
(SI O NO)
 
CONSIDERO COMO ACTO O ACTIVIDAD GRAVADA LA
IMPORTACION DE LOS SIGUIENTES BIENES O SERVICIOS:
 
28D273000
LA ADQUISICION O EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
INTANGIBLES (ARTICULOS 24, FRACCIONES II Y III DE LA LEY Y
50 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D274000
EL APROVECHAMIENTO EN TERRITORIO NACIONAL DE
SERVICIOS INDEPENDIENTES, EXCEPTO POR LOS DERIVADOS
DE TRANSPORTE INTERNACIONAL (ARTICULOS 24, FRACCION
V DE LA LEY Y 48 Y 49 DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D275000
REALIZO EXPORTACIONES DE BIENES O SERVICIOS POR
CONCEPTO DE ENAJENACION O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES INTANGIBLES O POR EL APROVECHAMIENTO EN EL
EXTRANJERO DE SERVICIOS PRESTADOS (ARTICULOS 29,
FRACCIONES II, III Y IV DE LA LEY Y 57, 58, 59, 60, 61, 62 Y 63
DEL REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
REQUISITOS DE ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
28D276000
APLICO LA OPCION DEL ARTICULO 5-B DE LA LEY PARA EL
PRORRATEO DEL IMPUESTO NO IDENTIFICADO CON
ACTIVIDADES GRAVADAS, POR LAS QUE SE APLIQUE LA TASA
0% Y EXENTAS
(SI O NO)
28D277000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO
CORRESPONDIO A BIENES, SERVICIOS O AL USO O GOCE
TEMPORAL DE BIENES, ESTRICTAMENTE INDISPENSABLES EN
LOS TERMINOS DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES DISTINTAS DE LA
IMPORTACION, POR LAS QUE SE DEBA PAGAR EL IMPUESTO
ESTABLECIDO EN ESTA LEY O A LAS QUE SE LES APLIQUE LA
TASA DE 0% (ARTICULO 5 FRACCION I DE LA LEY)
(SI O NO)
28D278000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITADO FUE
TRASLADADO EXPRESAMENTE CONSTO POR SEPARADO EN
LOS COMPROBANTES, (ARTICULO 5 FRACCION II DE LA LEY)
(SI O NO)
28D279000
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TRASLADADO FUE
EFECTIVAMENTE PAGADO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION III DE LA LEY)
(SI O NO)
28D280000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A, FUE ACREDITADO EN LA DECLARACION DE
PAGO MENSUAL SIGUIENTE A LA DECLARACION EN LA QUE
SE HAYA EFECTUADO EL ENTERO DE LA RETENCION
(ARTICULO 5 FRACCION IV DE LA LEY)
(SI O NO)
28D281000
TRATANDOSE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
TRASLADADO QUE SE HUBIESE RETENIDO CONFORME AL
ARTICULO 1-A DE ESTA LEY, DICHA RETENCION SE ENTERO
EN LOS TERMINOS Y PLAZOS ESTABLECIDOS (ARTICULO 5
FRACCION IV DE LA LEY).
(SI O NO)
28D282000
SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO,
O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION
V INCISO a) DE LA LEY)
(SI O NO)
28D283000
NO SE ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES, POR HABER
REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE
NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO b) DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
28D284000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE
0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
EROGACIONES DISTINTAS A LAS INVERSIONES SE ACREDITO
EN LA PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS
ACTIVIDADES POR LAS QUE DEBA PAGAR EL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%,
REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES
MENCIONADAS QUE REALIZO EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO C) DE LA LEY ASI COMO
CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
28D285000
ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A
INVERSIONES CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, EN SU
TOTALIDAD POR HABER REALIZADO ACTIVIDADES
EXCLUSIVAMENTE POR LOS QUE DEBE PAGAR EL IMPUESTO
O LE SEA APLICABLE LA TASA DEL 0% (ARTICULO 5 FRACCION
V INCISO D) PUNTO 1 DE LA LEY ASI COMO CON LAS REGLAS
APLICABLES DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA
2016)
(SI, NO, N/A)
28D286000
NO ACREDITO EL IMPUESTO QUE CORRESPONDA A
INVERSIONES, CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, POR
HABER REALIZADO ACTIVIDADES EXCLUSIVAMENTE POR LOS
QUE NO DEBE PAGAR EL IMPUESTO (ARTICULO 5 FRACCION V
INCISO d) PUNTO 2 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D287000
CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL PAGO DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO O CUANDO SEA APLICABLE LA TASA DE
0%, SOLO POR UNA PARTE DE LAS ACTIVIDADES QUE
REALIZO, EL IMPUESTO QUE CORRESPONDIO A INVERSIONES
CONFORME A SU DESTINO HABITUAL, SE ACREDITO EN LA
PROPORCION EN LA QUE EL VALOR DE LAS ACTIVIDADES
POR LAS QUE DEBA PAGARSE EL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO O A LAS QUE SE APLIQUE LA TASA DE 0%,
REPRESENTO EN EL VALOR TOTAL DE LAS ACTIVIDADES
MENCIONADAS REALIZADAS EN EL MES DE QUE SE TRATE
(ARTICULO 5 FRACCION V INCISO D) PUNTO 3 DE LA LEY ASI
COMO CON LAS REGLAS APLICABLES DE LA RESOLUCION
MISCELANEA FISCAL PARA 2016)
(SI, NO, N/A)
 
28D288000
EN MESES POSTERIORES LAS INVERSIONES DEJARON DE
DESTINARSE EN FORMA EXCLUSIVA A LAS ACTIVIDADES A
QUE ESTABAN PREVISTAS (ARTICULO 5 FRACCION V INCISO
d) PUNTO 4 DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
28D289000
EN CASO AFIRMATIVO, REALIZO AJUSTES AL VALOR DEL
IMPUESTO ACREDITABLE (ARTICULO 5-A DE LA LEY Y 19 DEL
REGLAMENTO DE LA LEY)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
APLICACION DE ESTIMULOS FISCALES
 
 
 
 
28D290000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.1. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
28D291000
APLICO LO PREVISTO EN EL ARTICULO 2.2. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26
DE DICIEMBRE DE 2013
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
(I.E.P.S)
 
 
 
 
28D292000
ESTUVO OBLIGADO AL PAGO DEL I.E.P.S. EN EL EJERCICIO
(SI O NO)
EL ANEXO No. 1 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
1.- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
 
ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
28010000000000
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
 
 
28010001000000
VALORES DE INMEDIATA REALIZACION
 
 
28010002000000
INVERSIONES EN RENTA FIJA
 
 
28010003000000
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
28010004000000
TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS
FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
28010005000000
CLIENTES
 
 
28010006000000
DOCUMENTOS POR COBRAR
 
 
28010007000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
28010008000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR
 
 
28010009000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR
 
 
28010010000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA POR
RECUPERAR
 
 
28010011000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO POR
RECUPERAR
 
 
28010012000000
OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR
 
 
28010013000000
DEUDORES DIVERSOS
 
 
28010014000000
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
28010015000000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
 
 
28010016000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
28010017000000
PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
28010018000000
PRODUCCION EN PROCESO
 
 
28010019000000
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
 
 
28010020000000
ESTIMACION DE OBSOLESCENCIA
 
 
28010021000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
28010022000000
OTROS
 
 
28010023000000
TOTAL DE INVENTARIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
28010024000000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
 
 
28010025000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
28010026000000
OTROS PAGOS ANTICIPADOS
 
 
28010027000000
PERDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
28010028000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS
 
 
 
 
 
 
28010029000000
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
 
 
 
 
 
 
28010030000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO
 
 
 
 
 
 
28010031000000
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010032000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES
RELACIONADAS
 
 
28010033000000
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO PARTES
NO RELACIONADAS
 
 
28010034000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010035000000
ANTICIPO A PROVEEDORES
 
 
28010036000000
OTROS
 
 
28010037000000
TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
28010038000000
(INVERSIONES PERMANENTES)
 
 
28010039000000
TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
28010040000000
TERRENOS
 
 
28010041000000
EDIFICIOS
 
 
28010042000000
MAQUINARIA
 
 
28010043000000
EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
28010044000000
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
28010045000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
28010046000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
28010047000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
 
 
 
 
 
 
28010048000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS
 
 
28010049000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
 
 
28010050000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
TRANSPORTE
 
 
28010051000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y
EQUIPO
 
 
28010052000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTO
 
 
28010053000000
DEPRECIACION ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS
FIJOS
 
 
28010054000000
TOTAL DE DEPRECIACION ACUMULADA
 
 
 
 
 
 
 
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
28010055000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
EDIFICIOS
 
 
28010056000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MAQUINARIA
 
 
28010057000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE TRANSPORTE
 
 
28010058000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE
MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
28010059000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO
DE COMPUTO
 
 
28010060000000
PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS
ACTIVOS FIJOS
 
 
28010061000000
TOTAL DE PERDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
 
 
 
 
 
 
28010062000000
TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
NETO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
28010063000000
GASTOS PREOPERATIVOS
 
 
28010064000000
INVESTIGACION DE MERCADO
 
 
28010065000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
28010066000000
AMORTIZACIONES
 
 
28010067000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
28010068000000
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
28010069000000
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
28010070000000
CREDITO MERCANTIL
 
 
28010071000000
PERDIDA POR DETERIORO
 
 
28010072000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
 
28010073000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
28010074000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
28010075000000
OTROS ACTIVOS
 
 
28010076000000
TOTAL DE OTROS ACTIVOS
 
 
 
 
 
 
28010077000000
TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE
 
 
 
 
 
 
28010078000000
TOTAL DEL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
28010079000000
NACIONALES
 
 
28010080000000
DEL EXTRANJERO
 
 
28010081000000
TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
28010082000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
28010083000000
OTROS
 
 
28010084000000
TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
28010085000000
NACIONALES
 
 
28010086000000
DEL EXTRANJERO
 
 
28010087000000
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS
 
 
 
 
 
 
 
PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
28010088000000
NACIONALES
 
 
28010089000000
DEL EXTRANJERO
 
 
28010090000000
TOTAL DE PROVEEDORES
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
28010091000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
28010092000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
28010093000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
28010094000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
28010095000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS
 
 
 
28010096000000
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
28010097000000
IMPUESTOS LOCALES
 
 
28010098000000
CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL
 
 
28010099000000
CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL
 
 
28010100000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
28010101000000
APORTACIONES AL SAR
 
 
28010102000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
28010103000000
OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
 
 
28010104000000
TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
28010105000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO
 
 
28010106000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
28010107000000
ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES
 
 
28010108000000
ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS
 
 
28010109000000
PARTES RELACIONADAS NACIONALES
 
 
28010110000000
PARTES RELACIONADAS EXTRANJERAS
 
 
28010111000000
INGRESOS POR REALIZAR
 
 
28010112000000
OTROS NACIONALES
 
 
28010113000000
OTROS DEL EXTRANJERO
 
 
28010114000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
28010115000000
PORCION CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010116000000
TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
 
DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010117000000
DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES
 
 
28010118000000
DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO
 
 
28010119000000
PARTES RELACIONADAS
 
 
28010120000000
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO
 
 
28010121000000
TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010122000000
BENEFICIO A EMPLEADOS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
28010123000000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 
 
28010124000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
28010125000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
 
28010126000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
28010127000000
TOTAL DE OTROS PASIVOS
 
 
 
 
 
 
28010128000000
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
 
 
 
 
 
 
28010129000000
TOTAL DEL PASIVO
 
 
 
 
 
 
 
CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
28010130000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES
 
 
28010131000000
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE CAPITALIZACION
 
 
28010132000000
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL
 
 
28010133000000
PRIMA EN SUSCRIPCION DE ACCIONES
 
 
28010134000000
RESERVA LEGAL
 
 
28010135000000
UTILIDAD NETA
 
 
28010136000000
PERDIDA NETA
 
 
28010137000000
UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
28010138000000
PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
28010139000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) SIN
EFECTO FISCAL
 
 
28010140000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR) CON
EFECTO FISCAL
 
 
28010141000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
 
 
28010142000000
OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR)
CON EFECTO FISCAL
 
 
28010143000000
EXCESO EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE
 
 
28010144000000
INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL CAPITAL
CONTABLE
 
 
28010145000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
28010146000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS
 
 
28010147000000
OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS
 
 
 
 
 
 
28010148000000
TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
28010149000000
TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ACTUAL)
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DEL
ACTIVO (AÑO
ANTERIOR)
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
EXPLICAR
VARIACION
EL ANEXO No. 2 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR LOS
EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN
PESOS)
2016
PARTES
RELACIONADAS
2016
 
 
 
 
NOTA:
PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO ES NECESARIO CAPTURAR PRIMERO LA INFORMACION DE LOS ANEXOS 5, 6 (CUANDO SE ESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE ANEXO), 7 Y 8.
 
 
 
 
28020000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
28020001000000
COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
28020002000000
PERDIDA BRUTA
 
 
28020003000000
UTILIDAD BRUTA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
28020004000000
GASTOS GENERALES
 
 
28020005000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
28020006000000
GASTOS DE VENTA
 
 
28020007000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
28020008000000
PERDIDA DE OPERACION
 
 
28020009000000
UTILIDAD DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS INGRESOS (GASTOS)
 
 
 
 
 
 
28020010000000
REVERSION DEL DETERIORO DEL CREDITO
MERCANTIL
 
 
28020011000000
REVERSION DEL DETERIORO DE LOS DEMAS
ACTIVOS DE LARGA DURACION
 
 
28020012000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES
 
 
28020013000000
OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES
 
 
28020014000000
TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
 
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28020015000000
INTERESES A FAVOR
 
 
28020016000000
INTERESES A CARGO
 
 
28020017000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
28020018000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
28020019000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
 
28020020000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
DESFAVORABLE
 
 
28020021000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
28020022000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
28020023000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
 
28020024000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO
 
 
28020025000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
PARTICIPACION EN LA UTILIDAD O PERDIDA NETA
DE OTRAS ENTIDADES
 
 
 
 
 
 
28020026000000
PERDIDA NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
28020027000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS
RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS,
ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
 
 
 
 
 
 
28020028000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
28020029000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
28020030000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
28020031000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
28020032000000
OTRAS PROVISIONES
 
 
28020033000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
28020034000000
PERDIDA NETA
 
 
28020035000000
UTILIDAD NETA
 
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
28020036000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
28020037000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
28020038000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
28020039000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
28020040000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
28020041000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
28020042000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
28020043000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
28020044000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
 
 
28020045000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
28020046000000
OTROS
 
 
28020047000000
SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
 
 
 
 
28020048000000
RESULTADO INTEGRAL DEUDOR
 
 
28020049000000
RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
28020050000000
UTILIDAD BASICA POR ACCION ORDINARIA
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PARTES NO
RELACIONADAS 2016
TOTAL 2015
PARTES
RELACIONADAS 2015
PARTES NO
RELACIONADAS 2015
 
EL ANEXO No. 3 CONSTA DE 21 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
3.- ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL
CONTABLE POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS
EN PESOS)
CAPITAL
SOCIAL:
PROVENIENTE DE
APORTACIONES
CAPITAL
SOCIAL:
PROVENIENTE DE
CAPITALIZACION
 
 
 
 
28030000000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
 
 
 
 
 
 
28030001000000
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
 
 
28030002000000
SALDOS AL 1 º. DE ENERO DE 2015 AJUSTADOS
 
 
28030003000000
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2014
 
 
28030004000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
28030005000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
28030006000000
UTILIDAD NETA DE 2015
 
 
28030007000000
PERDIDA NETA DE 2015
 
 
28030008000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
28030009000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
28030010000000
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
28030011000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
28030012000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
28030013000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
28030014000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
28030015000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
28030016000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
28030017000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
28030018000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
28030019000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
28030020000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES
 
 
28030021000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
28030022000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
28030023000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
 
 
 
 
 
 
28030024000000
AJUSTE POR APLICACION RETROSPECTIVA POR
CAMBIOS CONTABLES Y CORRECCIONES DE
ERRORES
 
 
28030025000000
SALDOS AL 1 º. DE ENERO DE 2016 AJUSTADOS
 
 
28030026000000
APLICACION DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO 2015
 
 
28030027000000
AUMENTO O DISMINUCION DEL CAPITAL SOCIAL
 
 
28030028000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
28030029000000
UTILIDAD NETA DE 2016
 
 
28030030000000
PERDIDA NETA DE 2016
 
 
28030031000000
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO
MONETARIOS
 
 
28030032000000
RECOMPRA DE ACCIONES
 
 
28030033000000
EFECTO DE VALUACION DEL EJERCICIO DE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
 
28030034000000
EFECTO DE CONVERSION DEL EJERCICIO DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
 
28030035000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS FAVORABLES
 
 
28030036000000
RESULTADO POR CONVERSION DE OPERACIONES
EXTRANJERAS DESFAVORABLES
 
 
28030037000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE
 
 
28030038000000
RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE
 
 
28030039000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
FAVORABLE
 
 
28030040000000
VALUACION DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DESFAVORABLE
 
 
28030041000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS FAVORABLES
 
 
28030042000000
PARTICIPACION DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS DESFAVORABLES
 
 
28030043000000
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS
RESULTADOS INTEGRALES
 
 
28030044000000
PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
 
 
28030045000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
28030046000000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE
DE ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE
CAPITAL
PRIMA EN SUSCRIPCION
DE ACCIONES
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PERDIDA NETA
UTILIDADES RETENIDAS
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
PERDIDAS
ACUMULADAS DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
SIN EFECTO FISCAL
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES (DEUDOR)
CON EFECTO FISCAL
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) SIN
EFECTO FISCAL
OTROS RESULTADOS
INTEGRALES
(ACREEDOR) CON
EFECTO FISCAL
EXCESO EN LA
ACTUALIZACION DEL
CAPITAL CONTABLE
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
INSUFICIENCIA EN
LA
ACTUALIZACION
DEL CAPITAL
CONTABLE
RESULTADO POR
TENENCIA DE
ACTIVOS NO
MONETARIOS
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL
ACREEDORAS
OTRAS CUENTAS
DE CAPITAL
DEUDORAS
TOTAL DEL
CAPITAL
CONTABLE
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS
EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO INDIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
28040000000000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
28040001000000
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
28040002000000
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
28040003000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
 
 
28040004000000
UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
 
28040005000000
INTERESES A FAVOR
 
 
28040006000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
28040007000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
28040008000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
 
PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040009000000
INTERESES A CARGO
 
 
28040010000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040011000000
SUMA DE PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
 
MAS (MENOS):
 
 
 
 
 
 
28040012000000
INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS
 
 
28040013000000
DISMINUCION EN INVENTARIOS
 
 
28040014000000
DISMINUCION EN PROVEEDORES
 
 
28040015000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
28040016000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
28040017000000
OTRAS PARTIDAS
 
 
 
 
 
 
28040018000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
28040019000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
 
 
28040020000000
INTERESES COBRADOS
 
 
28040021000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
28040022000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
28040023000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
28040024000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
28040025000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
28040026000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
28040027000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
28040028000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
 
28040029000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO)
 
 
28040030000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040031000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
28040032000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
28040033000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
28040034000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
28040035000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
28040036000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
28040037000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
28040038000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
28040039000000
INTERESES PAGADOS
 
 
28040040000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
28040041000000
EMISION DE DEUDA
 
 
28040042000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040043000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040044000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
28040045000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
28040046000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
 
 
28040047000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
28040048000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
28040049000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
28040050000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL METODO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
 
 
 
 
28040051000000
COBRO A CLIENTES
 
 
28040052000000
PAGOS A PROVEEDORES
 
 
28040053000000
PAGO A EMPLEADOS Y OTROS PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS
 
 
28040054000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO
 
 
28040055000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA PAGADO
 
 
28040056000000
OTRAS ACTIVIDADES DE OPERACION
 
 
28040057000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
28040058000000
NEGOCIO ADQUIRIDO (CREDITO MERCANTIL Y/O
COMERCIAL)
 
 
28040059000000
INTERESES COBRADOS
 
 
28040060000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
28040061000000
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
28040062000000
COBROS POR VENTA DE ACTIVO FIJO Y TERRENO
 
 
28040063000000
ADQUISICION DE ACCIONES
 
 
28040064000000
ADQUISION DE ACTIVOS INTANGIBLES
 
 
28040065000000
ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS
 
 
28040066000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE INVERSION
 
 
 
 
 
 
28040067000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
 
 
 
 
 
 
28040068000000
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (RESULTADO
POSITIVO)
 
 
28040069000000
EFECTIVO A OBTENER DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (RESULTADO NEGATIVO)
 
 
 
 
 
 
 
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040070000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR EMISION DE CAPITAL
 
 
28040071000000
ENTRADA DE EFECTIVO POR APORTACIONES PARA
FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
 
 
 
28040072000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
28040073000000
OBTENCION DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
28040074000000
PAGO DE PASIVOS
 
 
28040075000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
28040076000000
PAGO DE PRESTAMOS CON PARTES NO
RELACIONADAS
 
 
28040077000000
PAGO DE PASIVOS DERIVADOS DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
28040078000000
INTERESES PAGADOS
 
 
28040079000000
PAGO DE DIVIDENDOS
 
 
28040080000000
EMISION DE DEUDA
 
 
28040081000000
OTRAS PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040082000000
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
 
 
 
28040083000000
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
 
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
28040084000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR CONVERSION DE LOS SALDOS Y
FLUJOS DE EFECTIVO DE SUS OPERACIONES
EXTRANJERAS, A LA MONEDA DE INFORME
 
 
28040085000000
EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO POR INFLACION ASOCIADO CON LOS
SALDOS Y FLUJOS DE EFECTIVO DE ENTIDADES
QUE CONFORMAN LA ENTIDAD ECONOMICA
CONSOLIDADA
 
 
28040086000000
OTROS EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO
 
 
28040087000000
TOTAL DE EFECTOS POR CAMBIOS EN EL VALOR
DEL EFECTIVO
 
 
 
 
 
 
28040088000000
EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
28040089000000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 
 
 
 
 
 
 
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE
ESTE ESTADO FINANCIERO
 
 
 
CONCEPTO
 
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 
EL ANEXO No. 5 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VENTAS O
INGRESOS NETOS POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE
2015 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
28050000000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS
PRODUCIDOS
 
 
28050001000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
28050002000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PRODUCIDOS
 
 
 
 
 
 
28050003000000
VENTAS TOTALES A NACIONALES DE INVENTARIOS
ADQUIRIDOS PARA SU DISTRIBUCION
 
 
28050004000000
VENTAS TOTALES AL EXTRANJERO DE
INVENTARIOS ADQUIRIDOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
28050005000000
TOTAL DE VENTAS DE INVENTARIOS PARA SU
DISTRIBUCION
 
 
 
 
 
 
28050006000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS NACIONALES
 
 
28050007000000
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y BONIFICACIONES
SOBRE VENTAS AL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
28050008000000
VENTAS NETAS
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS NETOS POR:
 
 
 
 
 
 
28050009000000
SERVICIOS EN GENERAL
 
 
28050010000000
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS
 
 
28050011000000
SEGUROS Y REASEGUROS
 
 
28050012000000
COMISIONES
 
 
28050013000000
REGALIAS
 
 
28050014000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
 
28050015000000
ARRENDAMIENTO
 
 
28050016000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
28050017000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
 
28050018000000
GANANCIA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
28050019000000
RECUPERACION DE CUENTAS INCOBRABLES
 
 
28050020000000
RECUPERACION POR SEGUROS
 
 
28050021000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN
EL PAIS
 
 
28050022000000
DIVIDENDOS PROVENIENTES DE RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO
 
 
28050023000000
OTROS
 
 
28050024000000
TOTAL DE INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
28050025000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
28050026000000
AJUSTE POR ACTUALIZACION
 
 
 
 
 
 
28050027000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
ACTUALIZADOS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS
O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE VENTAS
O INGRESOS
NETOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
EXPLICAR
VARIACION
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TOTAL ACUMULABLES
PARA ISR 2015
TOTAL NO
ACUMULABLES PARA
ISR 2015
TOTAL ACUMULABLES
PARA ISR 2014
TOTAL NO
ACUMULABLES PARA
ISR 2014
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO
PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA POR LOS EJERCICIOS
COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ELEGIDO ALGUN TIPO DE SISTEMA DE COSTEO EN EL INDICE "28D015000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
 
CONFORME AL SISTEMA DE COSTEO ABSORBENTE,
SOBRE LA BASE DE COSTOS HISTORICOS O
PREDETERMINADOS PARA EFECTOS FISCALES Y
CON LOS METODOS DE VALUACION DE COSTO DE
ADQUISICION Y COSTO ESTANDAR PARA EFECTOS
CONTABLES
 
 
 
 
 
 
28060000000000
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
28060001000000
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
28060002000000
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
 
 
28060003000000
MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA LA
PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
28060004000000
MANO DE OBRA DIRECTA
 
 
28060005000000
COSTO PRIMO DE LA PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
28060006000000
MATERIA PRIMA INDIRECTA
 
 
28060007000000
MANO DE OBRA INDIRECTA
 
 
28060008000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
 
 
 
 
28060009000000
COSTO DE PRODUCCION
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
28060010000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
28060011000000
COMPRAS DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
28060012000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
 
 
 
 
 
 
28060013000000
COSTO DE PRODUCCION TERMINADA
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
28060014000000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
28060015000000
COMPRAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
28060016000000
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
 
 
28060017000000
EFECTO UEPS ELIMINADO DEL COSTO DE VENTAS
 
 
28060018000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
 
 
 
 
28060019000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
28060020000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME
A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
28060021000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
28060022000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCCION EN
PROCESO Y TERMINADA NO DEDUCIBLES
 
 
28060023000000
MANO DE OBRA NO DEDUCIBLE
 
 
28060024000000
GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLES
 
 
28060025000000
DEPRECIACION CONTABLE EN GASTOS DE
FABRICACION
 
 
28060026000000
OTROS CONCEPTOS NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
28060027000000
DEPRECIACION FISCAL DE INVERSIONES
RELACIONADAS CON LA PRODUCCION
 
 
28060028000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
28060029000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONFORME A UN SISTEMA DISTINTO AL ANTERIOR
 
 
 
 
 
 
28060030000000
GASTOS DE FABRICACION
 
 
28060031000000
OTROS CONCEPTOS DE COSTO DE VENTAS
 
 
28060032000000
COSTO DE VENTAS CONTABLE
 
 
 
 
 
 
28060033000000
MAS-MENOS: EFECTO DE LA INFLACION CONFORME
A LA NIF B-10
 
 
 
 
 
 
28060034000000
COSTO DE LO VENDIDO CONTABLE HISTORICO
 
 
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
 
 
28060035000000
CONCEPTOS NO DEDUCIBLES SIN INCLUIR
DEPRECIACION
 
 
28060036000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
 
 
28060037000000
DEPRECIACION FISCAL
 
 
28060038000000
OTROS CONCEPTOS DEDUCIBLES
 
 
 
 
 
 
28060039000000
COSTO DE LO VENDIDO DEDUCIBLE PARA IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
 
 
 
EL ANEXO No. 7 CONSTA DE 36 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN OCHO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DE GASTOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL
31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN
PESOS)
GASTOS DE
FABRICACION
2016
GASTOS DE
FABRICACION
2015
 
 
 
 
 
REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
28070000000000
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
28070001000000
COMPENSACIONES
 
 
28070002000000
HORAS EXTRAS
 
 
28070003000000
VACACIONES
 
 
28070004000000
PRIMA VACACIONAL
 
 
28070005000000
GRATIFICACIONES
 
 
28070006000000
INDEMNIZACIONES
 
 
28070007000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES CAUSADA
 
 
28070008000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES DIFERIDA
 
 
28070009000000
OTRAS REMUNERACIONES
 
 
 
 
 
 
28070010000000
TOTAL DE REMUNERACIONES
 
 
 

 
 
 
PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 

 
 
28070011000000
PRESTACIONES DE RETIRO
 
 
28070012000000
ESTIMULOS AL PERSONAL
 
 
28070013000000
PREVISION SOCIAL
 
 
28070014000000
APORTACIONES PARA PLAN DE JUBILACION
 
 
28070015000000
OTRAS PRESTACIONES
 
 
 
 
 
 
28070016000000
TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE SUELDOS Y
SALARIOS
 
 
 
 
 
 
28070017000000
CUOTAS AL I.M.S.S.
 
 
28070018000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
28070019000000
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
28070020000000
SEGURO DE RETIRO
 
 
28070021000000
OTROS IMPUESTOS Y APORTACIONES
 
 
 
 
 
 
28070022000000
TOTAL DE IMPUESTOS Y APORTACIONES SOBRE
SUELDOS Y SALARIOS
 
 
 

 
 
 
HONORARIOS
 
 
 

 
 
28070023000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
28070024000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
28070025000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
28070026000000
SUBTOTAL
 
 
28070027000000
AL CONSEJO DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
 
28070028000000
TOTAL DE HONORARIOS
 
 
 
 
 
 
 
ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
28070029000000
A PERSONAS FISICAS RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
28070030000000
A PERSONAS MORALES RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
28070031000000
A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
28070032000000
TOTAL DE ARRENDAMIENTOS
 
 
 
 
 
 
 
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
28070033000000
(DEPRECIACIONES)
 
 
 
 
 
 
28070034000000
TOTAL DE DEPRECIACIONES
 
 
 
 
 
 
28070035000000
(AMORTIZACIONES)
 
 
 
 
 
 
28070036000000
TOTAL DE AMORTIZACIONES
 
 
 
 
 
 
 
OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
28070037000000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
 
 
28070038000000
CORREOS
 
 
28070039000000
INTERNET
 
 
28070040000000
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
 
 
28070041000000
GASTOS DE REPRESENTACION
 
 
28070042000000
TELEFONO
 
 
 
28070043000000
AGUA
 
 
28070044000000
ELECTRICIDAD
 
 
28070045000000
VIGILANCIA Y LIMPIEZA
 
 
28070046000000
MATERIALES DE OFICINA
 
 
28070047000000
GASTOS LEGALES
 
 
28070048000000
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
 
 
28070049000000
SEGUROS Y FIANZAS
 
 
28070050000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
 
28070051000000
OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
 
 
28070052000000
RECARGOS FISCALES
 
 
28070053000000
CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
 
 
28070054000000
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
 
 
28070055000000
FOTOCOPIADO
 
 
28070056000000
DONATIVOS
 
 
28070057000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
28070058000000
FLETES
 
 
28070059000000
IMPUESTO DE IMPORTACION
 
 
28070060000000
IMPUESTO DE EXPORTACION
 
 
28070061000000
REGALIAS SIN RETENCION
 
 
28070062000000
REGALIAS SUJETAS AL 5%
 
 
28070063000000
REGALIAS SUJETAS AL 10%
 
 
28070064000000
REGALIAS SUJETAS AL 25%
 
 
28070065000000
REGALIAS SUJETAS AL 35%
 
 
28070066000000
COMISIONES SOBRE VENTAS
 
 
28070067000000
PATENTES Y MARCAS
 
 
28070068000000
MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCION
 
 
28070069000000
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
 
 
28070070000000
COMISIONES BANCARIAS
 
 
28070071000000
PERDIDA EN VENTA DE TERRENOS
 
 
28070072000000
PERDIDA EN VENTA DE EDIFICIOS Y
CONSTRUCCIONES
 
 
28070073000000
PERDIDA EN VENTA DE MAQUINARIA
 
 
28070074000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
 
 
28070075000000
PERDIDA EN VENTA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
 
 
28070076000000
PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
 
 
28070077000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
28070078000000
PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS
 
 
28070079000000
OTROS
 
 
28070080000000
TOTAL DE OTROS GASTOS
 
 
 
 
 
 
28070081000000
TOTAL DE GASTOS
 
 
 
 
 
 
28070082000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28070083000000
TOTAL DE GASTOS ACTUALIZADO
 
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS DE
FABRICACION:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
FABRICACION:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
FABRICACION:
EXPLICAR
VARIACION
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
VENTA 2016
GASTOS DE VENTA
2015
GASTOS DE VENTA:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
GASTOS DE VENTA:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS DE
VENTA: VARIACION
EN PESOS
RESPECTO AL
AÑO ANTERIOR
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
VENTA:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE VENTA:
EXPLICAR
VARIACION
GASTOS DE
ADMINISTRACION
2016
GASTOS DE
ADMINISTRACION
2015
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS DE
ADMINISTRACION:
EXPLICAR
VARIACION
GASTOS
GENERALES 2016
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS
GENERALES 2015
GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ACTUAL)
GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE EN
RELACION CON EL
TOTAL DE GASTOS
ACTUALIZADO
(AÑO ANTERIOR)
GASTOS
GENERALES:
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
GASTOS
GENERALES:
PORCENTAJE DE
VARIACION EN
PESOS RESPECTO
AL AÑO ANTERIOR
 
PARTE VII
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
GASTOS
GENERALES:
EXPLICAR
VARIACION
TOTAL 2016
TOTAL 2015
TOTAL
DEDUCIBLES PARA
ISR 2016
TOTAL
DEDUCIBLES
PARA ISR 2015
 
PARTE VIII
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2016
TOTAL NO DEDUCIBLES
PARA ISR 2015
 
EL ANEXO No. 8 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS
DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 (CIFRAS EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
 
INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
28080000000000
BANCARIOS
 
 
28080001000000
PERSONAS FISICAS
 
 
28080002000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
28080003000000
BANCARIOS
 
 
28080004000000
PERSONAS FISICAS
 
 
28080005000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
28080006000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080007000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
 
 
 
 
 
 
INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
NACIONALES
 
 
 
 
 
 
28080008000000
BANCARIOS
 
 
28080009000000
PERSONAS FISICAS
 
 
28080010000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
 
EXTRANJEROS
 
 
 
 
 
 
28080011000000
BANCARIOS
 
 
28080012000000
PERSONAS FISICAS
 
 
28080013000000
PERSONAS MORALES
 
 
 
 
 
 
28080014000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080015000000
TOTAL DE INTERESES A CARGO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
28080016000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
 
28080017000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080018000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
 
28080019000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080020000000
TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO
 
 
 
 
 
 
 
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
28080021000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
FAVORABLE
 
 
28080022000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080023000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA
DESFAVORABLE
 
 
28080024000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080025000000
TOTAL DE RESULTADO POR POSICION MONETARIA
 
 
 
 
 
 
 
 
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
28080026000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR
 
 
28080027000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
28080028000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR
 
 
28080029000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
28080030000000
TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
28080031000000
OTROS A FAVOR
 
 
28080032000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080033000000
OTROS A CARGO
 
 
28080034000000
EFECTO DE REEXPRESION
 
 
 
 
 
 
28080035000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
28080036000000
TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE
FINANCIAMIENTO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2016
ACUMULABLES O
DEDUCIBLES PARA ISR
2015
NO ACUMULABLES O NO
AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2016
NO ACUMULABLES O
NO AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2015
 
EL ANEXO No. 9 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
9.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
BASE
GRAVABLE
TASA, TARIFA O
CUOTA
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
28090000000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
28090001000000
OTRAS REDUCCIONES DEL I.S.R.
 
 
28090002000000
I.S.R. CAUSADO EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
28090003000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS EN
INVESTIGACION Y DESARROLLO TECNOLOGICO
AUTORIZADO EN EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
28090004000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO FISCAL POR PROYECTOS DE
INVERSION EN LA PRODUCCION CINEMATOGRAFICA
NACIONAL DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
28090005000000
MONTO PENDIENTE APLICADO EN EL EJERCICIO,
DEL ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN
LA PRODUCCION TEATRAL NACIONAL DE
EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
28090006000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION CINEMATOGRAFICA NACIONAL
 
 
28090007000000
ESTIMULO POR PROYECTOS DE INVERSION EN LA
PRODUCCION TEATRAL NACIONAL
 
 
28090008000000
OTROS ESTIMULOS
 
 
28090009000000
TOTAL DE ESTIMULOS
 
 
 
 
 
 
28090010000000
PAGOS PROVISIONALES EFECTUADOS ENTERADOS
A LA FEDERACION
 
 
28090011000000
I.S.R. RETENIDO AL CONTRIBUYENTE
 
 
28090012000000
I.SR. ACREDITABLE PAGADO EN EL EXTRANJERO
 
 
28090013000000
I.S.R. ACREDITABLE POR DIVIDENDOS O UTILIDADES
DISTRIBUIDOS
 
 
 
 
 
 
28090014000000
OTRAS CANTIDADES A CARGO
 
 
28090015000000
OTRAS CANTIDADES A FAVOR
 
 
28090016000000
DIFERENCIA A CARGO
 
 
28090017000000
DIFERENCIA A FAVOR
 
 
 
 
 
 
28090018000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA A CARGO DEL
EJERCICIO
 
 
28090019000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN
DECLARACIONES ANUAL, NORMAL Y
COMPLEMENTARIAS
 
 
 
 
 
 
28090020000000
DIFERENCIA A CARGO DEL EJERCICIO
 
 
28090021000000
I.S.R. PAGADO EN EXCESO APLICADO CONTRA EL
I.E.T.U.
 
 
28090022000000
SALDO A FAVOR DEL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
 
 
28090023000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR INGRESOS
SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES
 
 
28090024000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
28090025000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
DISTRIBUIDOS PROVENIENTES DE CUFINRE
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
28090026000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 16%
 
 
28090027000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 0%
 
 
 
 
 
 
28090028000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
28090029000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
28090030000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
28090031000000
SUMA DEL IVA CAUSADO DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
28090032000000
SUMA DEL IVA ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO SIN INCLUIR SALDOS A FAVOR
 
 
 
 
 
 
28090033000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IVA DE
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO
 
 
28090034000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR
DE IVA
 
 
28090035000000
SUMA DEL IVA DEVUELTO EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS (I.E.P.S.)
 
 
 
 
 
 
28090036000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 3 % (REDES PUBLICAS DE
TELECOMUNICACIONES)
 
 
28090037000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS ENERGETIZANTES,
ASI COMO CONCENTRADOS, POLVOS Y JARABES
PARA PREPARAR BEBIDAS ENERGETIZANTES)
 
 
28090038000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.)
 
 
28090039000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y HASTA 20 °G.L.)
 
 
28090040000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30% (JUEGOS CON APUESTAS Y
SORTEOS)
 
 
28090041000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS LABRADOS, PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS HECHOS
ENTERAMENTE A MANO)
 
 
28090042000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 50 % (ALCOHOL, ALCOHOL
DESNATURALIZADO Y MIELES INCRISTALIZABLES)
 
 
 
28090043000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON CONTENIDO
ALCOHOLICO Y CERVEZA CON GRADUACION
ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.)
 
 
28090044000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS,
CIGARROS)
 
 
28090045000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A LA TASA DEL 160% (TABACOS LABRADOS, PUROS
Y OTROS TABACOS LABRADOS)
 
 
28090046000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS
A OTRAS TASAS
 
 
 
 
 
 
28090047000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
GRAVADOS
 
 
 
 
 
 
28090048000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES POR LOS
QUE NO SE ESTA OBLIGADO AL PAGO (EXENTOS)
 
 
 
 
 
 
28090049000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
 
 
 
 
 
 
28090050000000
TOTAL DE LITROS ENAJENADOS DE BEBIDAS
SABORIZADAS
 
 
 
 
 
 
28090051000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%
 
 
28090052000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%
 
 
28090053000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%
 
 
28090054000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
 
 
 
 
 
 
28090055000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
28090056000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A
LA TASA DEL 8%
 
 
28090057000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS
PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA
DEL 8%
 
 
28090058000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA
DEL 8%
 
 
28090059000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y
HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
 
 
 
28090060000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y
AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
28090061000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA
DEL 8%
 
 
28090062000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A
BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
 
 
28090063000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
ENAJENACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS
DE HIELO A LA TASA DEL 8%
 
 
 
 
 
 
28090064000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
 
 
28090065000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
 
 
28090066000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR
LITRO)
 
 
28090067000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE
$12.40 POR LITRO)
 
 
28090068000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
 
 
28090069000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS ENAJENADOS DE
COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
 
 
28090070000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR
TONELADA)
 
 
28090071000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR
TONELADA)
 
 
28090072000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR
TONELADA)
 
 
28090073000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS ENAJENADAS
DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE
$39.80 POR TONELADA)
 
 
 
 
 
 
28090074000000
SUMA DEL IEPS CAUSADO DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
28090075000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 25 % (BEBIDAS
ENERGETIZANTES, ASI COMO CONCENTRADOS,
POLVOS Y JARABES PARA PREPARAR BEBIDAS
ENERGETIZANTES)
 
 
28090076000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 26.5 % (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE HASTA 14 °G.L.)
 
 
 
28090077000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 30 % (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 14 °G.L. Y
HASTA 20 °G.L.)
 
 
28090078000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 30.4 % (TABACOS
LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS
HECHOS ENTERAMENTE A MANO)
 
 
28090079000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 53 % (BEBIDAS CON
CONTENIDO ALCOHOLICO Y CERVEZA CON
GRADUACION ALCOHOLICA DE MAS DE 20 °G.L.)
 
 
28090080000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS
LABRADOS, CIGARROS)
 
 
28090081000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A LA TASA DEL 160% (TABACOS
LABRADOS, PUROS Y OTROS TABACOS LABRADOS)
 
 
28090082000000
VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS A OTRAS TASAS
 
 
 
 
 
 
28090083000000
SUMA DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES
IMPORTADOS
 
 
 
 
 
 
28090084000000
TOTAL DE LITROS IMPORTADOS DE BEBIDAS
SABORIZADAS
 
 
 
 
 
 
28090085000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIAS 1 Y 2 A LA TASA DEL 9%
 
 
28090086000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 3 A LA TASA DEL 7%
 
 
28090087000000
MONTO TOTAL DE IMPORTACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 4 A LA TASA DEL 6%
 
 
28090088000000
MONTO TOTAL DE ENAJENACIONES DE
PLAGUICIDAS CATEGORIA 5
 
 
 
 
 
 
28090089000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE BOTANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
28090090000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE PRODUCTOS DE CONFITERIA A
LA TASA DEL 8%
 
 
28090091000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE CHOCOLATE Y DEMAS
PRODUCTOS DERIVADOS DEL CACAO A LA TASA
DEL 8%
 
 
28090092000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE FLANES Y PUDINES A LA TASA
DEL 8%
 
 
28090093000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE DULCES DE FRUTAS Y
HORTALIZAS A LA TASA DEL 8%
 
 
 
28090094000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE CREMAS DE CACAHUATE Y
AVELLANAS A LA TASA DEL 8%
 
 
28090095000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE DULCES DE LECHE A LA TASA
DEL 8%
 
 
28090096000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE ALIMENTOS PREPARADOS A
BASE DE CEREALES A LA TASA DEL 8%
 
 
28090097000000
MONTO TOTAL DE ALIMENTOS NO BASICOS CON
ALTA DENSIDAD CALORICA POR LAS
IMPORTACIONES DE HELADOS, NIEVES Y PALETAS
DE HIELO A LA TASA DEL 8%
 
 
 
 
 
 
28090098000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
PROPANO (CUOTA DE $5.91 POR LITRO)
 
 
28090099000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
BUTANO (CUOTA DE $7.66 POR LITRO)
 
 
28090100000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
GASOLINAS Y GASAVION (CUOTA DE $10.38 POR
LITRO)
 
 
28090101000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
TURBOSINA Y OTROS KEROSENOS (CUOTA DE
$12.40 POR LITRO)
 
 
28090102000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
DIESEL (CUOTA DE $12.59 POR LITRO)
 
 
28090103000000
COMBUSTIBLES FOSILES, LITROS IMPORTADOS DE
COMBUSTOLEO (CUOTA DE $13.45 POR LITRO)
 
 
28090104000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE COQUE DE PETROLEO (CUOTA DE $15.60 POR
TONELADA)
 
 
28090105000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE COQUE DE CARBON (CUOTA DE $36.57 POR
TONELADA)
 
 
28090106000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE CARBON MINERAL (CUOTA DE $27.54 POR
TONELADA)
 
 
28090107000000
COMBUSTIBLES FOSILES, TONELADAS IMPORTADAS
DE OTROS COMBUSTIBLES FOSILES (CUOTA DE
$39.80 POR TONELADA)
 
 
 
 
 
 
28090108000000
VALOR DE LOS CIGARROS ENAJENADOS (CUOTA DE
$0.35 POR CIGARRO)
 
 
28090109000000
VALOR DE LOS CIGARROS IMPORTADOS (CUOTA DE
$0.35 POR CIGARRO)
 
 
28090110000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS ENAJENADOS
DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA
$0.35)
 
 
28090111000000
VALOR DEL PESO TOTAL EN GRAMOS DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS IMPORTADOS
DISTINTOS A LOS CIGARROS ENTRE 0.75 (CUOTA
$0.35)
 
 
 
 
 
 
 
28090112000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
ENAJENADOS
 
 
28090113000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE CIGARROS
IMPORTADOS
 
 
 
 
 
 
28090114000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE
AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS GRAVADOS ENAJENADOS
ENTRE 0.75)
 
 
28090115000000
IMPUESTO CAUSADO POR CUOTA DE PUROS Y
OTROS TABACOS LABRADOS CORRESPONDIENTE
AL PESO TOTAL EN GRAMOS (PUROS Y OTROS
TABACOS LABRADOS GRAVADOS IMPORTADOS
ENTRE 0.75)
 
 
 
 
 
 
28090116000000
SUMA DEL IEPS ACREDITABLE DE LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
28090117000000
SUMA DE COMPENSACIONES DE SALDOS A FAVOR
DE IEPS
 
 
28090118000000
SUMA DE COMPENSACIONES APLICADAS AL IEPS
DE OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES EN LOS
MESES DEL EJERCICIO
 
 
28090119000000
SUMA DE ACREDITAMIENTOS DE SALDOS A FAVOR
DE IEPS
 
 
28090120000000
SUMA DEL IEPS DEVUELTO EN LOS MESES DEL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
28090121000000
IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACION
 
 
28090122000000
IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACION
 
 
 
 
 
 
28090123000000
TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
 
 
 
 
 
 
28090124000000
CUOTAS PATRONALES AL I.M.S.S.
 
 
28090125000000
APORTACIONES AL INFONAVIT
 
 
28090126000000
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
 
 
 
 
28090127000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR
ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)
 
 
28090128000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS)
 
 
28090129000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO
AEREO MEXICANO (SENEAM)
 
 
28090130000000
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES
(IFT)
 
 
28090131000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTRIBUCIONES DE LAS QUE ES RETENEDOR:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL PAIS
 
 
 
 
 
 
28090132000000
POR SALARIOS
 
 
28090133000000
HONORARIOS AL 35% ART 96 L.I.S.R.
 
 
28090134000000
PREMIOS
 
 
28090135000000
HONORARIOS AL 10%
 
 
28090136000000
ARRENDAMIENTO AL 10%
 
 
28090137000000
ENAJENACION DE OTROS BIENES AL 20%
 
 
28090138000000
INTERESES AL 4.9%
 
 
28090139000000
INTERESES AL 20%
 
 
28090140000000
INTERESES Y GANANCIA CAMBIARIA AL 35%
 
 
28090141000000
COMISIONES
 
 
28090142000000
POR DIVIDENDOS AL 10%
 
 
28090143000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
28090144000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
PAIS
 
 
 
 
 
 
 
POR PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
28090145000000
SALARIOS AL 15%
 
 
28090146000000
SALARIOS AL 30%
 
 
28090147000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS
AL 15%
 
 
28090148000000
JUBILACIONES, PENSIONES Y OTROS CONCEPTOS
AL 30%
 
 
28090149000000
HONORARIOS AL 25%
 
 
28090150000000
REGALIAS AL 5%
 
 
28090151000000
REGALIAS AL 10%
 
 
28090152000000
REGALIAS AL 25%
 
 
28090153000000
REGALIAS AL 35%
 
 
28090154000000
ASISTENCIA TECNICA
 
 
28090155000000
MEDIACIONES
 
 
28090156000000
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
 
 
28090157000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 5%
 
 
28090158000000
ARRENDAMIENTO DE MUEBLES AL 25%
 
 
28090159000000
INTERCAMBIO DE DEUDA PUBLICA POR CAPITAL
 
 
28090160000000
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
 
 
28090161000000
PREMIOS
 
 
28090162000000
SERVICIO TURISTICO DE TIEMPO COMPARTIDO
 
 
28090163000000
INTERESES AL 4.9%
 
 
28090164000000
INTERESES AL 10%
 
 
 
 
28090165000000
INTERESES AL 15%
 
 
28090166000000
INTERESES AL 21%
 
 
28090167000000
INTERESES AL 35%
 
 
28090168000000
ENAJENACION DE INMUEBLES
 
 
28090169000000
ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
28090170000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE
CAPITAL
 
 
28090171000000
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS DE DEUDA
 
 
28090172000000
CONSTRUCCION DE OBRA, INSTALACION,
MANTENIMIENTO O MONTAJE EN BIENES
INMUEBLES
 
 
28090173000000
CONTRATO DE FLETAMENTO
 
 
28090174000000
ESPECTACULOS PUBLICOS, ARTISTICOS Y
DEPORTIVOS
 
 
28090175000000
POR DIVIDENDOS AL 10%
 
 
28090176000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
28090177000000
TOTAL DE I.S.R. RETENIDO A RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
28090178000000
SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES
PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
28090179000000
USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES PRESTADOS U
OTORGADOS POR PERSONAS FISICAS
 
 
28090180000000
ADQUISICION DE DESPERDICIOS
 
 
28090181000000
SERVICIOS DE AUTOTRANSPORTE TERRESTRE DE
BIENES PRESTADOS POR PERSONAS FISICAS O
MORALES
 
 
28090182000000
SERVICIOS PRESTADOS POR COMISIONISTAS
PERSONAS FISICAS
 
 
28090183000000
ADQUISICION, O USO O GOCE TEMPORAL DE
BIENES TANGIBLES, QUE ENAJENEN U OTORGUEN
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO SIN
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN EL PAIS
 
 
28090184000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
28090185000000
TOTAL DE I.V.A. RETENIDO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES RETENIDAS
 
 
 
 
 
 
28090186000000
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS RETENIDO
 
 
28090187000000
CUOTAS OBRERAS AL I.M.S.S.
 
 
28090188000000
OTROS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y
DEVOLUCIONES OBTENIDAS
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES
DE:
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
28090189000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
28090190000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
28090191000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
28090192000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
28090193000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
28090194000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
28090195000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
28090196000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
28090197000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
28090198000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
28090199000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
28090200000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL
EJERCICIO APLICADAS A:
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
28090201000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
28090202000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
 
 
28090203000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
28090204000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A
TERCEROS
 
 
28090205000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
28090206000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO
 
 
28090207000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO RETENIDO A
TERCEROS
 
 
28090208000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
 
 
28090209000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENIDO A
TERCEROS
 
 
28090210000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
28090211000000
RECARGOS
 
 
28090212000000
MULTAS
 
 
28090213000000
OTROS ACCESORIOS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR HISTORICO DE:
 
 
28090214000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
28090215000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
28090216000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
28090217000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
28090218000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
28090219000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
 
 
 
 
A VALOR ACTUALIZADO DE:
 
 
28090220000000
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
28090221000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
28090222000000
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
28090223000000
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
 
 
28090224000000
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO
 
 
28090225000000
OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CONTRIBUCION
DETERMINADA POR
AUDITORIA A CARGO O
A FAVOR
CONTRIBUCION A
CARGO O SALDO A
FAVOR DETERMINADO
POR EL
CONTRIBUYENTE
DIFERENCIA
DIFERENCIAS NO
MATERIALES NO
INVESTIGADAS POR
AUDITORIA
 
CONCEPTO
 
9.1.- DECLARATORIA
 
EL ANEXO No. 10 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
 
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR AL
31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
IMPORTE
CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO
FISCAL
DICTAMINADO
IMPORTE
PROVENIENTE
DE EJERCICIOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CAUSADO COMO
SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100000000000
DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO)
 
 
28100001000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE (DEL EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
28100002000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PAGOS PROVISIONALES Y/O DEFINITIVOS
DETERMINADOS POR EL CONTRIBUYENTE POR
CONCEPTO DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES PROPIOS
 
 
 
 
 
 
28100003000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SALARIOS Y EN
GENERAL POR LA PRESTACION DE UN SERVICIO
PERSONAL SUBORDINADO EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100004000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
HONORARIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100005000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
ARRENDAMIENTOS EN SU CARACTER DE
RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100006000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DE
INTERESES EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100007000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (OTRAS
RETENCIONES A RESIDENTES EN MEXICO) EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100008000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100009000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100010000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGOS AL
EXTRANJERO EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100011000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100012000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
(ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO COMO
RECAUDADOR (DE EJERCICIOS ANTERIORES)
 
 
 
 
 
 
28100013000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
 
 
 
INFORMACION DETERMINADA POR EL
CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100014000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE:
(ESPECIFIQUE EL EJERCICIO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO CAUSADO
COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100015000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100016000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS CAUSADO COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100017000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100018000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
28100019000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
28100020000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
28100021000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
28100022000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
28100023000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE NOMINAS
 
 
 
 
 
 
28100024000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
 
 
 
 
 
 
28100025000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR
ACTIVIDADES REMUNERADAS (ARTICULO 8,
FRACCION I DE LA LEY FEDERAL DE DERECHOS)
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
28100026000000
EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACION (INM).-
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTICULO 12 DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS) CORRESPONDIENTE AL
MES DE:
 
 
28100027000000
SERVICIOS A LA NAVEGACION EN EL ESPACIO
AEREO MEXICANO (SENEAM), CORRESPONDIENTE
AL MES DE:
 
 
28100028000000
INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES
(IFT) CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
28100029000000
OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL
QUE CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
28100030000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
 
 
DIFERENCIAS NO CONSIDERADAS POR EL
CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL
DICTAMINADO:
 
 
 
 
 
 
28100031000000
DIFERENCIA DETERMINADA POR DICTAMEN NO
CONSIDERADA POR EL CONTRIBUYENTE (DEL
EJERCICIO DICTAMINADO)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGOS
PROVISIONALES
 
 
 
 
 
 
28100032000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A
RESIDENTES EN MEXICO
 
 
 
 
 
 
28100033000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA RETENCIONES A
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
28100034000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA SOBRE DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
28100035000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA REGIMENES
FISCALES PREFERENTES COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100036000000
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO COMO SUJETO
DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100037000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO EN SU
CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100038000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS COMO SUJETO DIRECTO
 
 
 
 
 
 
28100039000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y
SERVICIOS EN SU CARACTER DE RETENEDOR
 
 
 
 
 
 
28100040000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS
 
 
 
 
 
 
28100041000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO MEXICANO DEL
SEGURO SOCIAL
 
 
 
 
 
 
28100042000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL INSTITUTO DEL FONDO
NACIONAL DE LA VIVIENDA PARA LOS
TRABAJADORES
 
 
 
 
 
 
28100043000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO
 
 
 
 
 
 
28100044000000
CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE DE:
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTOS LOCALES
 
 
 
 
 
 
28100045000000
CORRESPONDIENTE AL MES DE:
 
 
 
 
 
 
 
DERECHOS
 
 
 
 
 
 
28100046000000
CORRESPONDIENTE AL DERECHO
 
 
 
 
 
 
 
OTRAS CONTRIBUCIONES
 
 
 
 
 
 
28100047000000
ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE:
 
 
 
 
 
 
28100048000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
TOTAL DE
CONTRIBUCIONES
POR PAGAR
IMPORTE DE LA
CONTRIBUCION EN
LITIGIO
FECHA DE PAGO
INSTITUCION DE
CREDITO O SAT
NUMERO DE LA
OPERACION
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
NUMERO DE FOLIO
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
FECHA DE
PRESENTACION
PAGO EN
PARCIALIDADES
(DATOS DEL
ESCRITO LIBRE):
ADMINISTRACION
RECEPTORA
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
NUMERO
OFICIO DE
AUTORIZACION DE
PAGO EN
PARCIALIDADES:
FECHA
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
11.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
28110000000000
UTILIDAD NETA
 
28110001000000
PERDIDA NETA
 
 
 
 
 
MAS-MENOS:
 
 
 
 
28110002000000
EFECTO DE LA INFLACION DE LA NIF B-10
 
28110003000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
28110004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA DESFAVORABLE
 
28110005000000
UTILIDAD NETA HISTORICA
 
28110006000000
PERDIDA HISTORICA
 
 
 
 
 
MAS:
 
28110007000000
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MAS:
 
28110008000000
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
28110009000000
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
 
MENOS:
 
28110010000000
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
28110011000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
 
28110012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN ENAJENACION DE
ACCIONES
 
 
 
 
28110013000000
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
28110014000000
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
28110015000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
MAS O MENOS:
 
 
 
 
28110016000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
 
 
 
28110017000000
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
 
28110018000000
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
 
 
28110019000000
DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL PRIMER EMPLEO
DEL EJERCICIO (ARTICULO NOVENO FRACCION XXXVII DE
LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DE ISR PARA
2014)
 
28110020000000
AMORTIZACION DE PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
 
 
 
28110021000000
RESULTADO FISCAL
 
 
 
 
 
INGRESOS FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
28110022000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
28110023000000
UTILIDAD CAMBIARIA FISCAL
 
28110024000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACCIONES
 
28110025000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
28110026000000
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE TERRENOS
 
28110027000000
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
28110028000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
28110029000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
 
28110030000000
INVENTARIO ACUMULABLE
 
28110031000000
ESTIMULOS FISCALES
 
28110032000000
OTROS
 
 
 
 
28110033000000
TOTAL
 
 

 
 
DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
28110034000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
28110035000000
PARTICIPACION DE UTILIDADES
 
28110036000000
MULTAS
 
28110037000000
GASTOS NO DEDUCIBLES
 
28110038000000
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS, DE PRODUCCION EN
PROCESO Y DE ARTICULOS TERMINADOS NO DEDUCIBLES
 
28110039000000
MANO DE OBRA Y GASTOS DE FABRICACION NO DEDUCIBLE
 
28110040000000
DEPRECIACION CONTABLE
 
28110041000000
PROVISIONES
 
28110042000000
ESTIMACIONES
 
28110043000000
PERDIDA CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
 
28110044000000
PERDIDA CAMBIARIA
 
28110045000000
AMORTIZACIONES
 
 
28110046000000
PERDIDA CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
28110047000000
PERDIDA CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
28110048000000
PERDIDA CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
28110049000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES NO PAGADOS AL
CIERRE DEL EJERCICIO
 
28110050000000
PERDIDA EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
28110051000000
INTERESES DEVENGADOS QUE EXCEDEN DEL VALOR DE
MERCADO Y MORATORIOS PAGADOS O NO
 
28110052000000
PROPORCION DE PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS
PARA EL TRABAJADOR
 
28110053000000
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NO
DEDUCIBLES
 
28110054000000
OTROS
 
 
 
 
28110055000000
TOTAL
 
 
 
 
 
LAS PARTIDAS NO DEDUCIBLES SE CONTABILIZAN EN:
 
 
 
 
28110056000000
GASTOS DE FABRICACION
 
28110057000000
GASTOS DE VENTA
 
28110058000000
GASTOS GENERALES
 
28110059000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
LA DEPRECIACION CONTABLE SE INTEGRA POR:
 
 
 
 
28110060000000
GASTOS DE FABRICACION
 
28110061000000
GASTOS DE VENTA
 
28110062000000
GASTOS GENERALES
 
28110063000000
GASTOS DE ADMINISTRACION
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
 
 
 
 
28110064000000
DEPRECIACION FISCAL
 
28110065000000
DEDUCCION INMEDIATA DE INVERSIONES
 
28110066000000
AMORTIZACION FISCAL
 
28110067000000
PERDIDA FISCAL EN VENTA DE ACTIVO
 
28110068000000
PERDIDA FISCAL EN FIDEICOMISOS
 
28110069000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE
 
28110070000000
PERDIDA CAMBIARIA FISCAL
 
28110071000000
CARGOS A PROVISIONES
 
28110072000000
CARGOS A ESTIMACIONES
 
28110073000000
HONORARIOS, RENTAS E INTERESES QUE AFECTARON EL
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR PAGADOS EN ESTE
 
28110074000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DEL EJERCICIO ANTERIOR
 
28110075000000
PERDIDA POR CREDITOS INCOBRABLES
 
28110076000000
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
 
 
28110077000000
DEDUCCION ADICIONAL POR DONACION DE BIENES BASICOS
PARA LA SUBSISTENCIA HUMANA (ARTICULO 1.3. DEL
DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
 
28110078000000
DEDUCCION DEL MONTO ADICIONAL DEL 25% DEL SALARIO
(ARTICULO 1.5. DEL DECRETO PUBLICADO EN EL DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACION EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013)
 
28110079000000
OTROS
 
 
 
 
28110080000000
TOTAL
 
 
 
 
 
INGRESOS CONTABLES NO FISCALES
 
 
 
 
28110081000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
28110082000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES
 
28110083000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO
 
28110084000000
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
 
28110085000000
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN PARTICIPACION
 
28110086000000
VENTAS ANTICIPADAS ACUMULADAS EN EL EJERCICIO
ANTERIOR Y DEVENGADAS EN ESTE
 
28110087000000
CANCELACION DE ESTIMACIONES
 
28110088000000
CANCELACION DE PROVISIONES
 
28110089000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS
 
28110090000000
INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR
COBRADOS O NO
 
28110091000000
UTILIDAD EN PARTICIPACION SUBSIDIARIA
 
28110092000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
CONSIDERADOS COMO INGRESOS EN EL EJERCICIO
 
28110093000000
OTROS
 
 
 
 
28110094000000
TOTAL
 
 
EL ANEXO No. 12 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
12.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO POR EL EJERCICIO TERMINADO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D055000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
28120000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28120001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
FECHA DE
CELEBRACION DEL
CONTRATO QUE LE DIO
ORIGEN A LA
OPERACION
TIPO DE OPERACION
CONTRATADA, DEUDA O
CAPITAL
MONTO CONTRATADO
TIPO DE MONEDA
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TASA DE INTERES
VIGENCIA DEL
VIGENCIA AL
INDIQUE SI SE
CONTRATO CON UNA
PARTE RELACIONADA
(SI O NO)
 
EL ANEXO No. 13 CONSTA DE 9 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
13.- INVERSIONES PERMANENTES EN
SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL DE LA
ENTIDAD
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D056000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA
SUBSIDIARIA, ASOCIADA O AFILIADA
 
 
 
 
 
 
28130000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28130001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
EN EL CAPITAL DE
LA ENTIDAD
MONTO DE LA
INVERSION
MONTO DE LAS
UTILIDADES
(PERDIDAS) DE
EJERCICIOS
ANTERIORES EN
EL PORCENTAJE
DE PARTICIPACION
MONTO DE LA
UTILIDAD
(PERDIDA) DEL
EJERCICIO EN EL
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
VALOR DE LA
INVERSION
 
EL ANEXO No. 14 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
14.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON
ACCIONES O PARTES SOCIALES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
PAIS DE
RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
SOCIO O ACCIONISTA
 
 
 
 
 
 
28140000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28140001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN EL
CAPITAL DE LA
ENTIDAD CON DERECHO
A VOTO
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION EN EL
CAPITAL DE LA ENTIDAD
SIN DERECHO A VOTO
PERIODO DE TENENCIA
DEL
PERIODO DE TENENCIA
AL
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MONTO DE
APORTACIONES
MONTO DE RETIROS DE
CAPITAL
MONTO DE PRESTAMOS
EFECTUADOS
MONTO DE PRESTAMOS
RECIBIDOS
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
15.- CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS
SEGUN ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y LOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(CIFRAS EN PESOS)
TOTAL
 
 
 
28150000000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
28150001000000
TOTAL DE INTERESES A FAVOR
 
28150002000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
28150003000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
 
28150004000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
28150005000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR
POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
28150006000000
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR
 
28150007000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR
 
28150008000000
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR
 
28150009000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A
FAVOR
 
28150010000000
TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS
 
 
 
 
28150011000000
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
CAPITALIZABLE
 
28150012000000
UTILIDAD NETA POR PARTICIPACION EN LOS RESULTADOS
DE SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS
 
28150013000000
INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS
 
28150014000000
RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSION DE
OPERACIONES EXTRANJERAS
 
28150015000000
RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
28150016000000
VALUACION FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE
EFECTIVO Y/O INSTRUMENTOS FINANCIEROS
 
28150017000000
PARTICIPACION FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES DE ASOCIADAS
 
28150018000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
 
28150019000000
OTROS
 
28150020000000
TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR
 
 
 
 
28150021000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN
EL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
 
 
 
 
 
MENOS :
 
 
 
 
28150022000000
METODO DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS,
ASOCIADAS, ETCETERA.
 
28150023000000
EFECTO DE REEXPRESION DE LA UTILIDAD CAMBIARIA
 
28150024000000
RESULTADO POR POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
28150025000000
EFECTO DE REEXPRESION DEL RESULTADO POR
POSICION MONETARIA FAVORABLE
 
28150026000000
EFECTO DE REEXPRESION DE OTROS CONCEPTOS
FINANCIEROS A FAVOR
 
28150027000000
EFECTO DE REEXPRESION DE VENTAS O INGRESOS
BRUTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD
 
 
28150028000000
EFECTO DE REEXPRESION DE CAMBIOS EN EL VALOR
RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A
FAVOR
 
28150029000000
OTROS
 
28150030000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
28150031000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
28150032000000
ANTICIPOS DE CLIENTES
 
28150033000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL
EXTRANJERO
 
28150034000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
 
28150035000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
 
28150036000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O
PARTES SOCIALES
 
28150037000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS
VALOR
 
28150038000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE
SOCIEDADES
 
28150039000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O
LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
28150040000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS O INGRESOS NACIONALES
 
28150041000000
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE
VENTAS O INGRESOS AL EXTRANJERO
 
28150042000000
CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA POR PRESTAMOS,
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL O
AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A $600,000.00
 
28150043000000
OTROS
 
28150044000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
28150045000000
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
 
28150046000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
 
28150047000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TERRENOS
 
28150048000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES
 
28150049000000
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE TITULOS VALOR
 
28150050000000
UTILIDAD CONTABLE EN FUSION O ESCISION DE
SOCIEDADES
 
28150051000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS
DE OTRAS PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MEXICO
 
28150052000000
IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR
 
28150053000000
OTROS
 
28150054000000
TOTAL
 
 
 
 
28150055000000
INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
 
 
MAS:
 
 
 
 
28150056000000
VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
COBRADOS EN EL EJERCICIO
 
28150057000000
COSTO FISCAL POR LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
 
28150058000000
COSTO FISCAL POR ENAJENACION DE TERRENOS
 
28150059000000
OTROS
 
28150060000000
TOTAL
 
 
 
 
 
MENOS:
 
 
 
 
28150061000000
AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE
 
28150062000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACCIONES O
PARTES SOCIALES
 
28150063000000
GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TITULOS
VALOR
 
28150064000000
GANANCIA REALIZADA EN FUSION O ESCISION DE
SOCIEDADES
 
28150065000000
GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCION DE CAPITAL O
LIQUIDACION DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO
 
28150066000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE ACTIVO FIJO
 
28150067000000
PERDIDA FISCAL EN LA ENAJENACION DE TERRENOS
 
28150068000000
UTILIDAD CAMBIARIA
 
28150069000000
VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO
 
28150070000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL
EXTRANJERO
 
28150071000000
INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTAN EN
RESERVA DE CAPITAL
 
28150072000000
OTROS
 
28150073000000
TOTAL
 
 
 
 
28150074000000
TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA
EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
EL ANEXO No. 16 CONSTA DE 10 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
16.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL O RFC
TIPO DE
OPERACION
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D028000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL DE LA PARTE
RELACIONADA
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
28160000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28160001000000
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES
 
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
 
 
 
28160002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28160003000000
TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
OPERACION", HAYA
SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE
"OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PAIS DE RESIDENCIA
VALOR DE LA
OPERACION Y/O
INVERSION PARA
EFECTOS FISCALES
(INCLUSO CON VALOR
CERO)
METODO DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA
APLICADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
LA OPERACION ESTA
PACTADA COMO CON
PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES (SI O NO)
AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA
QUE LA OPERACION SE
CONSIDERE PACTADA
COMO CON PARTES
INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES
COMPARABLES
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
17.- INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
(CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA
ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D028000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO. INFORMACION GENERAL
 
 
 
 
 
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES)
PREPONDERANTE(S) DEL CONTRIBUYENTE:
 
 
 
 
28170000000000
DISTRIBUCION
(SI O NO)
28170001000000
MANUFACTURA
(SI O NO)
28170002000000
OTORGAMIENTO DE USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES
(SI O NO)
28170003000000
SERVICIOS
(SI O NO)
28170004000000
OTROS (ESPECIFICAR)
(DATO)
 
 
 
28170005000000
EL CONTRIBUYENTE ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE
UTILIZA PARA REALIZAR SU ACTIVIDAD PREPONDERANTE
MISMOS QUE ESTAN REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD
(SI O NO)
 
 
 
28170006000000
EL CONTRIBUYENTE POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES
LOS CUALES SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
(SI O NO)
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES QUE USA EL CONTRIBUYENTE (VER APENDICE
VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD
 
28170007000000
CAMPO 1
(DATO)
28170008000000
CAMPO 2
(DATO)
28170009000000
CAMPO 3
(DATO)
28170010000000
CAMPO 4
(DATO)
28170011000000
CAMPO 5
(DATO)
28170012000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL USO DE ACTIVOS
INTANGIBLES
(IMPORTE)
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES POR LOS QUE OTORGA EL USO O GOCE (VER
APENDICE VIII)
 
28170013000000
CAMPO 1
(DATO)
28170014000000
CAMPO 2
(DATO)
28170015000000
CAMPO 3
(DATO)
28170016000000
CAMPO 4
(DATO)
28170017000000
CAMPO 5
(DATO)
28170018000000
MONTO DE LA REGALIA POR EL QUE SE OTORGA EL USO DE
ACTIVOS INTANGIBLES
(IMPORTE)
 
 
 
 
 
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS
INTANGIBLES DE LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE
REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD (VER APENDICE VIII)
 
28170019000000
CAMPO 1
(DATO)
28170020000000
CAMPO 2
(DATO)
28170021000000
CAMPO 3
(DATO)
28170022000000
CAMPO 4
(DATO)
28170023000000
CAMPO 5
(DATO)
28170024000000
VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN
SU CONTABILIDAD
(IMPORTE)
 
 
 
28170025000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE
PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL
(SI O NO)
28170026000000
NUMERO DE OFICIO
(DATO)
28170027000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)
28170028000000
INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN NEGOCIACION UN ACUERDO
ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO
FISCAL
(SI O NO)
28170029000000
FECHA DE PRESENTACION DE LA PROMOCION
(DD/MM/AAAA)
28170030000000
EL CONTRIBUYENTE OBTUVO ALGUNA RESOLUCION
FAVORABLE DEL SAT QUE INVOLUCRE TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
28170031000000
NUMERO DE OFICIO
(DATO)
28170032000000
FECHA DEL OFICIO
(DD/MM/AAAA)
 
 
 
28170033000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES
(SI O NO)
 
28170034000000
DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O
AMORTIZACIONES PROVENIENTES DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN EJERCICIOS
ANTERIORES
(SI O NO)
 
 
 
28170035000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACION
COMPROBATORIA A QUE SE REFIERE LA FRACCION IX DEL
ARTICULO 76 DE LA LISR (ESTUDIO(S) DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA)
(SI, NO, N/A)
28170036000000
EL CONTRIBUYENTE PRESENTO SU DECLARACION
INFORMATIVA POR SUS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
28170037000000
FECHA DE PRESENTACION (ULTIMA PRESENTADA)
(DD/MM/AAAA)
28170038000000
EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA
INFORMACION DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE EL
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 76
FRACCIONES IX Y XII DE LA LISR, O BIEN, QUE
ASESORARON EN SU FORMULACION.
 
 
 
 
 
ELABORADORES
 
 
 
 
28170039000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(DATO)
28170040000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(DATO)
28170041000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(DATO)
 
 
 
 
 
ASESORES
 
 
 
 
28170042000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 1
(DATO)
28170043000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 2
(DATO)
28170044000000
RFC O NUMERO DE IDENTIFICACION FISCAL 3
(DATO)
 
 
 
 
OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
 
 
 
 
28170045000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS SON COINCIDENTES CON LAS
MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (DOCUMENTACION COMPROBATORIA)
(FRACCIONES X Y IX RESPECTIVAMENTE DEL ARTICULO 76
DE LA LISR)
(SI, NO, N/A)
28170046000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)
 
 
 
28170047000000
LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACION
INFORMATIVA (FRACCION X DEL ARTICULO 76 DE LA LISR)
SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL ANEXO
16 DEL DICTAMEN, AMBAS REFERENTES A OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO.
(SI, NO, N/A)
28170048000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)
 
 
 
28170049000000
LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL
QUE DEMUESTRE HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR LA FRACCION XII DEL ARTICULO 76 DE LA
LISR SON COINCIDENTES CON LAS MANIFESTADAS EN EL
ANEXO 16 DEL DICTAMEN
(SI O NO)
28170050000000
EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
(DATO)
 
 
 
28170051000000
EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA
DIVERSA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA DEL CONTRIBUYENTE, SE ELIGIO COMO
PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO
(SI, NO, N/A)
28170052000000
INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS
(DATO)
28170053000000
MONTO DE LAS TRANSACCIONES
(IMPORTE)
28170054000000
EL CONTRIBUYENTE TIENE EN SU PODER TODA LA
INFORMACION FINANCIERA Y FISCAL DE LA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA DEMOSTRAR EL ANALISIS Y LAS
CONCLUSIONES DE LA DOCUMENTACION DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA EN DONDE DICHA PARTE RELACIONADA
FUE ELEGIDA COMO LA PARTE A EXAMINAR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
 
 
 
 
 
28170055000000
REALIZO ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MARGENES DE UTILIDAD DE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
SE CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARIAN CON O
ENTRE PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
 
 
 
 
NOTA: EN CASO DE QUE EL ANEXO 16 SE PRESENTE
INFORMACION EN LA COLUMNA "AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES" CONTESTE LO SIGUIENTE
(EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):
 
 
 
 
28170056000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS
ACUMULABLES PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
28170057000000
EL MONTO DISMINUIDO A LOS INGRESOS ACUMULABLES
PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
28170058000000
EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES
AUTORIZADAS PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
28170059000000
EL MONTO DISMINUIDO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PARA EFECTOS DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
28170060000000
SE CUENTA CON DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE
SUSTENTE LOS AJUSTES REALIZADOS
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CON PARTES RELACIONADAS CONSIDERADOS
COMO DIVIDENDOS
 
 
 
 
 
 
28170061000000
EL CONTRIBUYENTE CONSIDERO INTERESES DEVENGADOS
COMO DIVIDENDOS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR EL
ARTICULO 11 DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
28170062000000
MONTO DE LOS INTERESES CONSIDERADOS COMO
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
 
 
 
 
28170063000000
ANALIZO EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A
ENAJENACIONES A PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO
CON LO PREVISTO POR LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR (ARTICULO 42, SEGUNDO
PARRAFO L.I.S.R.)
(SI, NO, N/A)
 
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS
DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR Y LA OPCION SELECCIONADA
 
28170064000000
ARTICULO 180 FRACCION I DE LA LISR
(SI O NO)
28170065000000
ARTICULO 180 FRACCION II DE LA LISR
(SI O NO)
28170066000000
ARTICULO 180 FRACCION III DE LA LISR
(SI O NO)
 
 
 
28170067000000
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO
SIN LA APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTICULO 180 DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
 
 
 
 
28170068000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS
REFERIDOS EN EL SEGUNDO PARRAFO DE LA FRACCION
XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
28170069000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
(IMPORTE)
 
28170070000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER
PARRAFO DE LA FRACCION XXIX DEL ARTICULO 28 DE LA
LISR
(SI O NO)
28170071000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE
(IMPORTE)
28170072000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS
REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI DEL ARTICULO 28 DE LA
LISR
(SI O NO)
28170073000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION REALIZADA
(IMPORTE)
28170074000000
CONSIDERO COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCION XXXI
DEL ARTICULO 28 DE LA LISR
(SI O NO)
28170075000000
INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE
(IMPORTE)
 
 
 
 
GASTOS A PRORRATA
 
 
 
 
28170076000000
DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(SI O NO)
28170077000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION DE GASTOS
EFECTUADOS EN EL EXTRANJERO A PRORRATA
(IMPORTE)
28170078000000
CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA
RECIBIR DEL GASTO A PRORRATA
(IMPORTE)
 
 
 
 
PERDIDAS POR ENAJENACION DE ACCIONES
 
 
 
 
 
28170079000000
OBTUVO PERDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA OPERACION DE
ENAJENACION DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS
(SI O NO)
28170080000000
INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
28170081000000
INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION DEL
PAQUETE ACCIONARIO ENAJENADO
(IMPORTE)
28170082000000
PRESENTO A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO
SOBRE LA DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA DE LAS
ACCIONES EN LOS TERMINOS DE LOS ARTICULOS 179 Y 180
DE LA LISR CON LOS ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL
INCISO E) DE LA FRACCION I DEL ARTICULO 179 DE LA LISR
(SEGUNDO PARRAFO DEL INCISO B) CORRESPONDIENTE A
SU VEZ AL CUARTO PARRAFO DE LA FRACCION XVII DEL
ARTICULO 28 DE LA LISR)
(SI O NO)
 
 
 
 
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
28170083000000
ACUMULO INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
28170084000000
INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACION
CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
28170085000000
EFECTUO DEDUCCIONES RELACIONADAS CON
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
(SI, NO, N/A)
 
28170086000000
INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCION CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
28170087000000
OBTUVO PERDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS
DERIVADAS CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TERMINOS
DEL ARTICULO 28 FRACCION XIX DE LA LISR.
(SI, NO, N/A)
28170088000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
28170089000000
REALIZO PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL
DERECHO A ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS,
ACCIONES U OTROS TITULOS VALOR QUE NO COTIZARON
EN MERCADOS RECONOCIDOS CONFORME A LO REFERIDO
EN EL ARTICULO 28 FRACCION XXIV DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
28170090000000
INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE
(IMPORTE)
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE:
 
 
 
 
28170091000000
DETERMINO INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO
PREVISTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
28170092000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS DEL
CONTRIBUYENTE QUE DEVENGARON INTERESES A CARGO,
DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28
FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
28170093000000
CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(IMPORTE)
28170094000000
CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO
EN LOS TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(IMPORTE)
28170095000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO
(IMPORTE)
28170096000000
CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES
(IMPORTE)
 
28170097000000
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS DEL CONTRIBUYENTE
CONTRAIDAS CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO, DETERMINADAS EN LOS TERMINOS DEL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
28170098000000
INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS
TERMINOS DEL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(IMPORTE)
 
 
 
28170099000000
OPTO POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL
EJERCICIO LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL
EJERCICIO DE SUS CUENTAS DE CAPITAL DE APORTACION,
UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD FISCAL NETA
REINVERTIDA
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
AJUSTES CORRESPONDIENTES
 
 
 
 
28170100000000
REALIZO DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO
EJERCICIO SUJETO A REVISION O PARA EFECTOS DE
EJERCICIOS ANTERIORES) ALGUN AJUSTE EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA DE
APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE
RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
(SI O NO)
28170101000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
28170102000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
28170103000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
28170104000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
 
28170105000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) SIN CUMPLIR
CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 184 DE LA LISR
(SI O NO)
28170106000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
28170107000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
28170108000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
28170109000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
28170110000000
LLEVO A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO
FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO SUJETO A REVISION O
PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) COMO
CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN PAISES CON LOS CUALES
MEXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS
INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR
LAS AUTORIDADES DE DICHOS PAISES
(SI O NO)
28170111000000
EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS
(IMPORTE)
28170112000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1)
(EJERCICIO)
28170113000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (2)
(EJERCICIO)
28170114000000
EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (3)
(EJERCICIO)
 
 
 
 
ARTICULO 76-A DE LA LISR
 
 
 
 
28170115000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION I (MAESTRA DE
PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
 
28170116000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION II (LOCAL DE
PARTES RELACIONADAS)
(SI O NO)
28170117000000
ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACION
INFORMATIVA PREVISTA EN LA FRACCION III (PAIS POR PAIS)
(SI O NO)
 
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ULTIMO CASO ESPECIFIQUE
EL SUPUESTO DE OBLIGACION:
 
28170118000000
POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL (FRACCION III, INCISO A)
(SI O NO)
28170119000000
POR SER DESIGNADA (FRACCION III, INCISO B)
(SI O NO)
 
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL
CONTROLADORA MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA
PERTENECE, ESTA OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE
O POR CONDUCTO DE ALGUNA DESIGNADA, LAS
SIGUIENTES DECLARACIONES INFORMATIVAS DE PARTES
RELACIONADAS:
 
28170120000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION MAESTRA
(SI, NO, N/A)
28170121000000
OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION PAIS POR
PAIS
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
INFORMACION FINANCIERA OPERATIVA SIN LAS
MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE RESULTADO
INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE INFORMACION
FINANCIERA
 
 
 
 
28170122000000
APLICO EL METODO DE MARGENES TRANSACCIONALES DE
UTILIDAD DE OPERACION CON BASE EN SU INFORMACION
FINANCIERA GLOBAL Y/O SEGMENTADA, SIN CONSIDERAR
LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN B-3 ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL PARA 2013 DE LAS NORMAS DE
INFORMACION FINANCIERA
(SI O NO)
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO A LA RESPUESTA ANTERIOR, DEBERA
PRESENTAR LA SIGUIENTE INFORMACION:
 
 
 
 
28170123000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
28170124000000
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
(IMPORTE)
28170125000000
RECUPERACION DE CUENTAS
(IMPORTE)
28170126000000
DIVIDENDOS
(IMPORTE)
28170127000000
GANANCIA EN ENAJENACION DE ACCIONES
(IMPORTE)
28170128000000
SERVICIOS
(IMPORTE)
28170129000000
COMISIONES
(IMPORTE)
28170130000000
OTROS
(IMPORTE)
28170131000000
SUMA
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
28170132000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS PROPIOS
OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
28170133000000
COSTO DE VENTAS
(IMPORTE)
 
 
 
28170134000000
GASTOS DE OPERACION
(IMPORTE)
 
 
 
 
MENOS CONCEPTOS NO OPERATIVOS:
 
28170135000000
OTROS GASTOS NO OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
 
IGUAL:
 
28170136000000
GASTOS DE OPERACION SIN OTROS GASTOS NO
OPERATIVOS
(IMPORTE)
 
 
 
28170137000000
UTILIDAD OPERATIVA SIN LAS MODIFICACIONES AL BOLETIN
B-3 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PARA 2015 DE LAS
NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA
(IMPORTE)
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
18.- DATOS INFORMATIVOS POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
 
 
 
 
 
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES
 
 
 
 
28180000000000
PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO
 
28180001000000
PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR
 
28180002000000
PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
 
28180003000000
RENTA GRAVABLE BASE PARA P.T.U.
 
 
 
 
 
 
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
 
 
 
 
28180004000000
DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 
28180005000000
COEFICIENTE DE UTILIDAD POR APLICAR EN EL EJERCICIO
SIGUIENTE
 
28180006000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN
EL PAIS
 
28180007000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN
EL EXTRANJERO
 
28180008000000
INGRESOS POR DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS QUE NO
PROVIENEN DE CUFIN NI DE CUFIN REINVERTIDA
 
28180009000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE FUSION
 
28180010000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE ESCISION
 
28180011000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE
SOCIEDADES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE
EL CONTRIBUYENTE ES SOCIO O ACCIONISTA
 
28180012000000
INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA
QUE DERIVE DE LIQUIDACION DE SOCIEDADES RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE EL CONTRIBUYENTE ES
SOCIO O ACCIONISTA
 
28180013000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE FUSION
 
28180014000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE ESCISION
 
28180015000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE REDUCCION DE CAPITAL
 
28180016000000
PERDIDA DEDUCIDA DERIVADA DE LIQUIDACION DE
SOCIEDADES
 
28180017000000
DIVIDENDOS PAGADOS PROVENIENTES DE CUFIN Y CUFINRE
 
 
28180018000000
DIVIDENDOS PAGADOS NO PROVENIENTES DE CUFIN NI DE
CUFINRE
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2014 A
2016
 
 
 
 
28180019000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
28180020000000
RESULTADO FISCAL DEL EJERCICIO
 
 
MENOS:
 
28180021000000
I.S.R. (ARTICULO 9 PRIMER PARRAFO L.I.S.R.)
 
28180022000000
PARTIDAS NO DEDUCIBLES, EXCEPTO PROVISIONES Y
RESERVAS (ARTICULO 28 FRACCIONES VIII Y IX L.I.S.R.)
 
28180023000000
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DE LAS EMPRESAS PAGADA EN EL EJERCICIO (ARTICULO 9
FRACCION I LISR)
 
28180024000000
EFECTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO EN EL
EXTRANJERO POR PAGO DE DIVIDENDOS AL
CONTRIBUYENTE (ARTICULO 77 CUARTO PARRAFO L.I.S.R.)
 
 
IGUAL:
 
28180025000000
RESULTADO POSITIVO
 
28180026000000
RESULTADO NEGATIVO (DIFERENCIA A QUE SE REFIERE EL
ARTICULO 77, QUINTO PARRAFO DE LA L.I.S.R.)
 
 
 
MAS:
 
28180027000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
28180028000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
28180029000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS ESPECIFICAR:
 
 
 
 
28180030000000
(ESPECIFICAR)
 
28180031000000
(ESPECIFICAR)
 
28180032000000
(ESPECIFICAR)
 
28180033000000
(ESPECIFICAR)
 
28180034000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
28180035000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2016
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS DE 2001 A
2013
 
 
 
 
28180036000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
28180037000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
28180038000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
28180039000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
28180040000000
(ESPECIFICAR)
 
28180041000000
(ESPECIFICAR)
 
28180042000000
(ESPECIFICAR)
 
28180043000000
(ESPECIFICAR)
 
28180044000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
28180045000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS DE 2001 A 2013
 
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA EJERCICIOS
ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
28180046000000
SALDO INICIAL CUFIN ACTUALIZADO
 
 
MAS:
 
28180047000000
DIVIDENDOS COBRADOS
 
 
MENOS:
 
28180048000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
28180049000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
28180050000000
SALDO DE CUFIN TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO DE LOS EJERCICIOS ANTERIORES A 2000
 
 
 
 
 
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
 
 
 
28180051000000
SALDO INICIAL CUFINRE ACTUALIZADO
 
28180052000000
DIVIDENDOS PAGADOS
 
 
MAS:
 
28180053000000
ACTUALIZACION POR INFLACION
 
 
 
 
 
OTROS CONCEPTOS. ESPECIFICAR
 
 
 
 
28180054000000
(ESPECIFICAR)
 
28180055000000
(ESPECIFICAR)
 
28180056000000
(ESPECIFICAR)
 
28180057000000
(ESPECIFICAR)
 
28180058000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
28180059000000
SALDO DE CUFINRE TOTAL AL CIERRE DEL EJERCICIO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
SALDOS ACTUALIZADOS (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) AL
CIERRE DEL EJERCICIO DE:
 
 
 
 
28180060000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA
 
28180061000000
CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA
 
28180062000000
CUENTA DE CAPITAL DE APORTACION
 
28180063000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR RECUPERAR DE 10 AÑOS
ANTERIORES
 
 
 
 
 
COMERCIO EXTERIOR
 
 
 
 
28180064000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
28180065000000
VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES
DEFINITIVAS
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
28180066000000
IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
28180067000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS
 
28180068000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES
 
 
28180069000000
IVA CAUSADO POR IMPORTACION DE SERVICIOS
 
28180070000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE BIENES
INTANGIBLES ADQUIRIDOS
 
28180071000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DEL USO O GOCE
DE BIENES INTANGIBLES
 
28180072000000
IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACION DE SERVICIOS
 
 
 
 
 
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
 
 
 
 
28180073000000
IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO
 
28180074000000
NUMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
28180075000000
NUMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL
EJERCICIO
 
28180076000000
DURANTE EL EJERCICIO REALIZO VENTA FINAL AL PUBLICO
EN GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O
DIESEL
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO DEBERA MANIFESTAR INFORMACION
EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
 
28180077000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA
DURANTE EL EJERCICIO
 
28180078000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM
UBA DURANTE EL EJERCICIO
 
28180079000000
CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
 
INFORMACION DE CONSOLIDACION FINANCIERA
 
 
 
 
28180080000000
ES UNA ENTIDAD CONTROLADORA EN TERMINOS DE LA
NORMA CONTABLE DE INFORMACION FINANCIERA QUE
APLICA EL CONTRIBUYENTE
 
 
NOTA: EN CASO DE UNA RESPUESTA AFIRMATIVA AL INDICE
ANTERIOR, DEBERA MANIFESTAR INFORMACION EN LOS
SIGUIENTES DOS INDICES:
 
 
 
 
28180081000000
TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS CONSOLIDADOS
DETERMINADOS CONFORME A LA NORMA CONTABLE DE
INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL CONTRIBUYENTE
 
28180082000000
TIENE SUBSIDIARIAS EN TERMINOS DE LA NORMA CONTABLE
DE INFORMACION FINANCIERA QUE APLICA EL
CONTRIBUYENTE EN EL EXTRANJERO, O
ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES RESIDENTES O
UBICADOS EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
OTROS DATOS
 
 
 
 
28180083000000
IMPUESTO AL ACTIVO POR EL QUE SE SOLICITO
DEVOLUCION
 
28180084000000
IMPUESTO AL ACTIVO COMPENSADO CONTRA ISR PROPIO
 
 
EL ANEXO No. 19 CONSTA DE 6 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
19.- INFORMACION DE LOS PAGOS REALIZADOS
POR LA DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO POR
DESCONSOLIDACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Y EL PAGADO HASTA EL 30 DE ABRIL DEL 2017 POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: ARTICULO
71 L.I.S.R. 2013
CALCULO
DETERMINADO
DE
CONFORMIDAD
CON: REGLA
I.3.6.4. RMF 2013
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D034000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
28190000000000
ISR DIFERIDO A CARGO TOTAL AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2013
 
 
 
 
 
 
28190001000000
PRIMER PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
28190002000000
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARON
LOS PAGOS DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
28190003000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN
LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
28190004000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
28190005000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
28190006000000
SEGUNDO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
28190007000000
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
28190008000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
28190009000000
TERCER PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
28190010000000
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
28190011000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
28190012000000
CUARTO PAGO DEL ISR DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
28190013000000
IMPUESTO SOBRE LA RENTA QUE SE ENTERARA EN
LAS SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL ACTIVO
 
 
 
 
 
 
28190014000000
IMPUESTO AL ACTIVO A CARGO TOTAL
 
 
 
 
 
 
28190015000000
PRIMER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
 
28190016000000
NUMERO DE EJERCICIOS EN QUE SE EFECTUARAN
LOS PAGOS DEL IA DIFERIDO
 
 
 
 
 
 
28190017000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS
SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
28190018000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
28190019000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
28190020000000
SEGUNDO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO
DIFERIDO ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
28190021000000
TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
28190022000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
28190023000000
TERCER PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
28190024000000
CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO
 
 
 
POR:
 
 
28190025000000
FACTOR DE ACTUALIZACION
 
 
28190026000000
CUARTO PAGO DEL IMPUESTO AL ACTIVO DIFERIDO
ACTUALIZADO
 
 
 
 
 
 
28190027000000
IMPUESTO AL ACTIVO QUE SE ENTERARA EN LAS
SIGUIENTES ANUALIDADES
 
 
 
 
 
 
 
SOCIEDADES QUE TENDRAN DERECHO A
RECUPERAR EL IMPAC:
 
 
 
 
 
 
 
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
 
 
 
 
 
 
28190028000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
CALCULO DETERMINADO
DE CONFORMIDAD CON:
NOVENO TRANSITORIO:
FRACCION XV L.I.S.R. 2014
CALCULO DETERMINADO
DE CONFORMIDAD CON:
NOVENO TRANSITORIO:
FRACCION XVIII L.I.S.R.
2014
EL ANEXO No. 20 CONSTA DE 8 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
20.- INVERSIONES POR EL EJERCICIO TERMINADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
SALDO
PENDIENTE DE
DEDUCIR AL
INICIO DEL
EJERCICIO
MAS: MOI DE
LAS
ADQUISICIONES
DURANTE EL
EJERCICIO
 
 
 
 
 
ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
28200000000000
CONSTRUCCIONES
 
 
28200001000000
FERROCARRILES
 
 
28200002000000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
 
 
28200003000000
AVIONES
 
 
28200004000000
EMBARCACIONES
 
 
28200005000000
EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
 
 
28200006000000
EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS)
 
 
28200007000000
EQUIPO DE COMPUTO
 
 
28200008000000
DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y
HERRAMENTAL
 
 
28200009000000
COMUNICACIONES TELEFONICAS
 
 
28200010000000
COMUNICACIONES SATELITALES
 
 
28200011000000
ADAPTACION A INSTALACIONES PARA PERSONAS
CON CAPACIDADES DIFERENTES
 
 
28200012000000
MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACION DE
ENERGIA PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES
O DE SISTEMAS DE COGENERACION DE
ELECTRICIDAD EFICIENTE
 
 
28200013000000
MAQUINARIA Y EQUIPO
 
 
28200014000000
OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y
TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE
HIDROCARBUROS
 
 
28200015000000
OTROS ACTIVOS FIJOS
 
 
 
 
 
 
 
28200016000000
SUMA ACTIVO FIJO
 
 
 
 
 
 
 
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
28200017000000
PATENTES
 
 
28200018000000
MARCAS REGISTRADAS
 
 
28200019000000
REGALIAS
 
 
28200020000000
GASTOS DE INSTALACION
 
 
28200021000000
GASTOS DE ORGANIZACION
 
 
28200022000000
CONCESIONES
 
 
28200023000000
OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
28200024000000
SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
 
 
 
 
 
 
 
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
 
 
 
 
 
 
28200025000000
EROGACIONES PREOPERATIVAS (ESPECIFIQUE)
 
 
 
 
 
 
28200026000000
SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS
 
 
 
 
 
 
28200027000000
TOTAL DE INVERSIONES
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
MENOS:
ENAJENACIONES Y/O
BAJAS
MENOS: DEDUCCION EN
EL EJERCICIO
MENOS: DEDUCCION
INMEDIATA EN EL
EJERCICIO
SALDO PENDIENTE DE
DEDUCIR AL FINAL DEL
EJERCICIO
 
EL ANEXO No. 21 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
21.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y
POR PAGAR EN MONEDA EXTRANJERA POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
PAIS DE
RESIDENCIA
FISCAL
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D057000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
DEUDOR
 
 
 
 
 
 
28210000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28210001000000
TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR
 
 
 
 
 
 
 
CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
ACREEDOR
 
 
 
 
 
 
28210002000000
ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28210003000000
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE MONEDA
SALDO EN MONEDA
EXTRANJERA
SALDO EN MONEDA
NACIONAL
CONCEPTO MAS
IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "CONCEPTO
MAS IMPORTANTE QUE
ORIGINO EL SALDO",
HAYAN SELECCIONADO
ALGUNO DE LOS
CONCEPTOS DE "OTROS
DEUDOR" U "OTROS
ACREEDOR",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
INDIQUE SI ES PARTE
RELACIONADA (SI O NO)
GENERO INTERESES (SI O
NO)
 
EL ANEXO No. 22 CONSTA DE 24 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
22.- PRESTAMOS DEL EXTRANJERO POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016 (CIFRAS EN PESOS)
NUMERO DE
IDENTIFICACION
FISCAL
SALDO
INSOLUTO DEL
PRESTAMO AL
31 DE
DICIEMBRE DE
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D058000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO
 
 
 
 
 
 
 
PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
28220000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28220001000000
TOTAL DE PARTES RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
 
PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
 
 
 
28220002000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28220003000000
TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
TIPO DE
FINANCIAMIENTO
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA "TIPO DE
FINANCIAMIENTO" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
FUE BENEFICIARIO
EFECTIVO DE LOS
INTERESES (SI O NO)
NUMERO DE REGISTRO
DEL ACREEDOR
RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO ANTE EL
SAT VIGENTE DURANTE
EL EJERCICIO
DICTAMINADO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PAIS DE RESIDENCIA
PARA EFECTOS
FISCALES
TIPO DE MONEDA
DENOMINACION DE LA
TASA DE INTERES
PORCENTAJE DE LA
TASA DE INTERES
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
PAGADOS Y/O
EXIGIBLES
TASA DE RETENCION
DEL I.S.R.
I.S.R. RETENIDO EN EL
EJERCICIO
VIGENCIA DEL
PRESTAMO DEL
 
PARTE V
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
VIGENCIA DEL
PRESTAMO AL
SALDO INSOLUTO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2016
FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES
EN CASO DE QUE EN LA
COLUMNA
"FRECUENCIA DE
EXIGIBILIDAD DEL PAGO
DE INTERESES" HAYA
SELECCIONADO EL
CONCEPTO "OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
 
PARTE VI
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
GARANTIZO EL
PRESTAMO (SI O NO)
IMPORTE TOTAL DE
LOS INTERESES
DEDUCIDOS EN EL
EJERCICIO
EFECTUO
COLOCACIONES EN EL
EXTRANJERO (SI O NO)
NUMERO DE OFICIO DE
AUTORIZACION DE LA
CNBV DE LA OFERTA
PUBLICA EN EL
EXTRANJERO DE
VALORES EMITIDOS EN
MEXICO
EL ANEXO No. 23 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
23.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES POR EL EJERCICIO
TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS
EN PESOS)
2016
2015
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D031000 Y/O 28D032000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
28230000000000
MONTO ORIGINAL DE LA PERDIDA FISCAL
 
 
 
 
 
 
28230001000000
INPC DEL ULTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE
GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
28230002000000
INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE GENERO LA PERDIDA FISCAL
 
 
28230003000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
28230004000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO
EN QUE SE GENERO
 
 
 
 
 
 
28230005000000
INPC DEL ULTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL
EJERCICIO EN QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA
PERDIDA FISCAL
 
 
 
28230006000000
INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZO POR ULTIMA
VEZ LA PERDIDA FISCAL
 
 
28230007000000
FACTOR DE ACTUALIZACION DEL PERIODO
 
 
28230008000000
PERDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN
QUE SE APLICA O ACTUALIZA
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS INDICES
28230005000000 AL 28230008000000 DEBEN
REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS PERDIDAS
FISCALES OCURRIDAS DE 2006 A 2015, O APLICADAS
EN LOS EJERCICIOS DE 2007 A 2016.
 
 
 
 
 
 
28230009000000
MONTO DE LA DISMINUCION DE LA PERDIDA FISCAL
EN EL EJERCICIO:
 
 
 
 
 
 
 
NOTA: EL CONCEPTO DEL INDICE 28230009000000
DEBE REPETIRSE LAS VECES QUE SEA NECESARIO
PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL QUE SE
AMORTIZAN LAS PERDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE
CORRESPONDA LA PERDIDA FISCAL.
 
 
 
 
 
 
28230010000000
MONTO DE LA PERDIDA FISCAL PENDIENTE DE
APLICAR
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
 
EL ANEXO No. 24 CONSTA DE 16 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
24.- INFORMACION DEL REGIMEN OPCIONAL
(CAPITULO VI, TITULO II, LEY DEL IMPUESTO SOBRE
LA RENTA) POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
FECHA DE
INCORPORACION
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL DE LA INTEGRADORA E
INTEGRADAS
 
 
 
 
 
 
28240000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28240001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
R.F.C. ANTERIOR
FECHA DE CAMBIO DE
DENOMINACION
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
INTEGRABLE DEL
EJERCICIO
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION
INTEGRABLE DEL
EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION NO
INTEGRABLE DEL
EJERCICIO
PERDIDAS FISCALES
EJERCICIOS
ANTERIORES AL
REGIMEN OPCIONAL
PARA GRUPOS DE
SOCIEDADES
FECHA DE LAS
DESINCORPORACIONES:
POR DEJAR DE CUMPLIR
REQUISITOS
FECHA DE LAS
DESINCORPORACIONES:
POR EJERCER LA
OPCION
 
PARTE IV
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
FECHA DE LAS
DESINCORPORACIONES:
POR FUSION
FECHA DE LAS
DESINCORPORACIONES:
POR ESCISION
EMPRESA OBLIGADA A
PAGAR EL IMPUESTO
DIFERIDO (FUSIONANTE,
ESCINDENTE O
ESCINDIDA): NOMBRE
 
EMPRESA OBLIGADA A
PAGAR EL IMPUESTO
DIFERIDO (FUSIONANTE,
ESCINDENTE O
ESCINDIDA): R.F.C.
 
EL ANEXO No. 25 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
25.- DETERMINACION DEL ISR DIFERIDO, DEL
FACTOR Y EL RESULTADO FISCAL INTEGRADO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
R.F.C.
RESULTADO
FISCAL
(PERDIDA
FISCAL)
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL DE LA INTEGRADORA E
INTEGRADAS
 
 
 
 
 
 
28250000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28250001000000
TOTAL
 
 
 
 
 
 
28250002000000
FACTOR DE RESULTADO FISCAL INTEGRADO
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PARTICIPACION
INTEGRABLE
RESULTADO FISCAL O
(PERDIDA FISCAL) EN
PARTICIPACION
INTEGRABLE
RESULTADO FISCAL EN
PARTICIPACION
INTEGRABLE
ISR DEL EJERCICIO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
ISR EN PARTICIPACION
NO INTEGRABLE
ISR EN PARTICIPACION
INTEGRABLE:
CORRESPONDIENTE AL
FACTOR DE RESULTADO
FISCAL INTEGRADO
ISR EN PARTICIPACION
INTEGRABLE: NO
CORRESPONDIENTE AL
FACTOR DE RESULTADO
FISCAL INTEGRADO (ISR
DIFERIDO)
EL ANEXO No. 26 CONSTA DE 12 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
26.- DETERMINACION DE LA UFIN EN
PARTICIPACION INTEGRABLE Y NO INTEGRABLE
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
UTILIDAD
FISCAL NETA
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACION
INTEGRABLE
DEL EJERCICIO
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL DE LA INTEGRADORA E
INTEGRADAS
 
 
 
 
 
 
28260000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28260001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
UTILIDAD FISCAL NETA
EN PARTCIPACION
INTEGRABLE
POR: FACTOR DE
RESULTADO FISCAL
INTEGRADO
UFIN POR LA QUE SE
PAGO EL IMPUESTO
DEL EJERCICIO
UFIN POR LA QUE SE
DIFIRIO EL IMPUESTO
DEL EJERCICIO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
PORCENTAJE DE
PARTICIPACION NO
INTEGRABLE DEL
EJERCICIO
UFIN EN PARTICIPACION
NO INTEGRABLE
EJERCICIO DEL PAGO
DEL ISR DIFERIDO
UFIN ACTUALIZADA
DEL ISR DIFERIDO DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
 
EL ANEXO No. 27 CONSTA DE 11 COLUMNAS Y ESTA DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
 
27.- CONTROL DEL PAGO DEL IMPUESTO DIFERIDO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016 (CIFRAS EN PESOS)
EJERCICIO AL
QUE
CORRESPONDE
EL ISR DIFERIDO
A ENTERAR
EJERCICIO EN
EL QUE SE
PAGA EL ISR
DIFERIDO
 
 
 
 
NOTA:
SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACION DE ESTE ANEXO CUANDO SE HAYA ANOTADO "SI" EN EL CONCEPTO "28D003000", DEL ANEXO DE DATOS GENERALES
 
 
 
 
 
DENOMINACION SOCIAL DE LA INTEGRADORA E
INTEGRADAS
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
28270000000000
(ESPECIFICAR)
 
 
 
 
 
 
28270001000000
TOTAL
 
 
 
PARTE II
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
ISR DIFERIDO
FACTOR DE
ACTUALIZACION
ISR DIFERIDO
ACTUALIZADO A
ENTERAR
FECHA DE PAGO
 
PARTE III
 
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
UFIN POR LA QUE SE
DIFIRIO EL IMPUESTO
DEL EJERCICIO
FACTOR DE
ACTUALIZACION
UFIN ACTUALIZADA POR
LA QUE SE DIFIRIO EL
IMPUESTO DEL
EJERCICIO
 
 
LOS CUESTIONARIOS QUE SE SEÑALAN A CONTINUACION, CONTIENEN INFORMACION RELATIVA A LA REVISION EFECTUADA POR EL CONTADOR PUBLICO REGISTRADO A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL CONTRIBUYENTE, QUE FORMAN PARTE DEL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.
TODA PREGUNTA DEBE SER ENTENDIDA CON RESPECTO AL EJERCICIO FISCAL SUJETO A REVISION. EN AQUELLOS CUESTIONAMIENTOS QUE NO APLIQUEN AL CONTRIBUYENTE, ASI COMO CUANDO A CRITERIO DEL CONTADOR PUBLICO QUE RESPONDA EL CUESTIONARIO NO HAYA UNA RESPUESTA POSIBLE PARA UNA PREGUNTA EN UN RENGLON DETERMINADO, O BIEN, SIMPLEMENTE NO FUE REVISADO POR NO CAER EN EL ALCANCE DE REVISION, SE PODRA DEJAR EN BLANCO EL RENGLON QUE CORRESPONDA, HACIENDO LAS ACLARACIONES CORRESPONDIENTES EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, YA QUE DE NO HACERLO EL SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, ENTENDERA QUE EL CONTRIBUYENTE TENIA LA OBLIGACION CUESTIONADA Y NO LE DIO CUMPLIMIENTO.
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A
PROPORCIONAR
COMENTARIOS
 
 
 
 
 
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL
(REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR EL
EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016
 
 
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
PARA LA REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 
 
 
 
 
 
28280000000000
REALIZO LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
DEL CONTRIBUYENTE.
(SI O NO)
 
 
 
 
 
28280001000000
EN CASO AFIRMATIVO, CONSERVA LA EVIDENCIA
DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO EN
SUS PAPELES DE TRABAJO.
(SI O NO)
 
28280002000000
DETECTO DEBILIDADES O DESVIACIONES
RELACIONADAS CON LA ESTRUCTURA DEL
CONTROL INTERNO DEL CONTRIBUYENTE CON
REPERCUSION EN SU SITUACION FISCAL
(SI O NO)
 
 
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO DESCRIBA LAS
IRREGULARIDADES EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
 
 
 
 
 
 
28280003000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, PROPUSO AJUSTES FINANCIEROS QUE
AFECTARON LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI O NO)
 
28280004000000
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO ENCONTRO DIFERENCIAS EN PARTIDAS
NO MATERIALES QUE PUEDAN TENER
REPERCUSION FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
COMO CONSECUENCIA DE LA REALIZACION DE SU
TRABAJO, EL CONTRIBUYENTE CORRIGIO A LA
FECHA DE ENVIO DEL DICTAMEN FISCAL LO
SIGUIENTE:
 
 
 
28280005000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
28280006000000
PARTIDAS QUE EL CONTRIBUYENTE DEDUJO
INDEBIDAMENTE EN EL IMPUESTO EMPRESARIAL A
TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
28280007000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
28280008000000
INGRESOS QUE EL CONTRIBUYENTE OMITIO EN EL
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
28280009000000
ACTOS O ACTIVIDADES QUE EL CONTRIBUYENTE
OMITIO EN EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
28280010000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
(SI, NO, N/A)
 
28280011000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA
UNICA.
(SI, NO, N/A)
 
28280012000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
(SI, NO, N/A)
 
28280013000000
ACREDITAMIENTOS INDEBIDOS EFECTUADOS
CONTRA EL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO.
(SI, NO, N/A)
 
28280014000000
EN CASO DE HABER DETECTADO EN SU AUDITORIA
ALGUNA IRREGULARIDAD DE LAS SEÑALADAS EN
LOS INDICES 28280005000000 AL 28280013000000,
INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION
FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
28280015000000
EN CASO DE HABER CONTESTADO
AFIRMATIVAMENTE EN EL INDICE 28280004000000,
REVELO DICHA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO,
RESPONDA SI SE CERCIORO DE QUE EL
CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
28280016000000
EL CONTRIBUYENTE RECIBIO ASESORIA DE UN
EXPERTO DE LA DIRECCION EN MATERIA FISCAL
(SI O NO)
 
 
 
 
 
 
EN CASO AFIRMATIVO SEÑALE:
 
 
28280017000000
EVALUO LA COMPETENCIA, CAPACIDAD Y
OBJETIVIDAD DEL EXPERTO DE LA DIRECCION EN
MATERIA FISCAL
(SI, NO, N/A)
 
28280018000000
OBTUVO CONOCIMIENTO DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
28280019000000
EVALUO LA ADECUACION DEL TRABAJO DEL
EXPERTO
(SI, NO, N/A)
 
28280020000000
SI EL CONTRIBUYENTE OBTUVO UN DOCUMENTO
POR ESCRITO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
 
INGRESOS (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
28280021000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 28D125000 A 28D135000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
28280022000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DEDUCCIONES (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
28280023000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 28D136000 A 28D167000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSO QUE SE HICIERAN NO
DEDUCIBLES LAS PARTIDAS CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
28280024000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE
 
 
 
 
 
 
28280025000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE PAGOS Y
RTENCIONES DEL ISR, IVA E IEPS (ARTICULO
NOVENO DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE
LA LEY DEL ISR 2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
 
28280026000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO, TRATANDOSE DE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO NOVENO DE LAS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
2014, FRACCION X)
(SI, NO, N/A)
 
28280027000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO INFORMACION SOBRE RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO (ARTICULO 76, FRACCION VI, DE LA
LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
28280028000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE INGRESOS SUJETOS A REGIMENES
FISCALES PREFERENTES (ARTICULO 178, DE LA LEY
DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
28280029000000
VERIFICO LA INFORMACION CONTENIDA EN EL
ANEXO DE OPERACIONES EFECTUADAS A TRAVES
DE FIDEICOMISOS (ARTICULO 76, FRACCION XIII, DE
LA LEY DEL ISR)
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO DIFERIDO (I.S.R.)
 
 
 
 
 
 
28280030000000
DIGA SI DE ACUERDO CON NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA SE ALLEGO DE LA
EVIDENCIA COMPROBATORIA SUFICIENTE Y
COMPETENTE PARA EFECTOS DE VERIFICAR LA
DETERMINACION DEL IMPUESTO DIFERIDO POR
PARTE DEL CONTRIBUYENTE.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
SOCIEDADES INTEGRADORAS
 
 
 
 
 
 
 
28280031000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 28D228000 A 28D247000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
28280032000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
SOCIEDADES INTEGRADAS
 
 
 
 
 
 
28280033000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 28D248000 A 28D258000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, SE PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
28280034000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
REGISTROS (SOCIEDADES INTEGRADORAS E
INTEGRADAS)
 
 
 
 
 
 
28280035000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE
A 28D259000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSIERON LAS CORRECCIONES
CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
28280036000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
 
OBLIGACIONES (SOCIEDADES INTEGRADORAS E
INTEGRADAS)
 
 
 
 
 
 
28280037000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN EL INDICE
28D260000, DEL DIAGNOSTICO FISCAL, SE
PROPUSO LA CORRECCION CORRESPONDIENTE
(SI, NO, N/A)
 
28280038000000
EN CASO AFIRMATIVO, EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
 
 
 
 
 
 
 
ACTOS O ACTIVIDADES (I.V.A.)
 
 
 
 
 
 
28280039000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 28D270000 A 28D275000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES
(SI, NO, N/A)
 
28280040000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
 
ACREDITAMIENTO (I.V.A.)
 
 
 
SE VERIFICARON LOS SIGUIENTES REQUISITOS DE
ACREDITAMIENTO DEL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO
 
 
 
 
 
 
28280041000000
EN CASO DE QUE EL CONTRIBUYENTE NO HAYA
DADO CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LOS
INDICES 28D276000 A 28D289000, DEL DIAGNOSTICO
FISCAL, PROPUSO QUE SE HICIERAN LAS
CORRECCIONES CORRESPONDIENTES EN EL
ACREDITAMIENTO
(SI, NO, N/A)
 
28280042000000
EN CASO AFIRMATIVO EL CONTRIBUYENTE
PRESENTO DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS
CON MOTIVO DE ESTA REVISION.
(SI, NO, N/A)
 
 
INDICE
CONCEPTO
DATOS A PROPORCIONAR
 
 
 
 
CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (REVISION DEL CONTADOR PUBLICO) POR
EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
 
DE ACUERDO CON SUS PRUEBAS DE AUDITORIA, EL
ALCANCE A LAS MISMAS Y CON LA EVIDENCIA QUE
CONSERVA EN SUS PAPELES DE TRABAJO RESPONDA SI SE
CERCIORO DE QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA CON LO
SIGUIENTE:
 
 
 
 
 
CAPITALIZACION INSUFICIENTE (ARTICULO 28 FRACCION
XXVII DE LA LISR)
 
 
 
 
28290000000000
VERIFICO SI EL CONTRIBUYENTE DIO CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA
LISR
(SI, NO, N/A)
28290001000000
DETECTO ALGUNA INCUMPLIENTO A LO DISPUESTO POR EL
ARTICULO 28 FRACCION XXVII DE LA LISR
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28290002000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 28170091000000 Y/O
28170098000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y
HABER DETECTADO ALGUN INCUMPLIMIENTO FISCAL,
SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
28290003000000
EN ADICION DE HABER CONTESTADO DE FORMA AFIRMATIVA
EL INDICE 28290002000000, SEÑALO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
 
DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA) POR OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION IX DE LA LISR)
 
 
 
 
28290004000000
VERIFICO QUE EL CONTRIBUYENTE CUMPLIERA
FORMALMENTE CON ESTA OBLIGACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
28290005000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE SE
CONSIDERO COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
28290006000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE A ESTA
OBLIGACION FISCAL, MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO
UNA SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL
(SI, NO, N/A)
28290007000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRIBUYENTE,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
VERIFICO QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA, POR LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR), INCLUYERA LO
SIGUIENTE:
 
 
NOTA: LAS PREGUNTAS REFERIDAS EN LOS RENGLONES
28290008000000 A 28290019000000 SOLO SE CONTESTARAN
CUANDO SE HAYA CONTESTADO QUE "SI" EN EL RENGLON
16170035000000 DEL ANEXO 17
 
 
 
 
28290008000000
1) NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL, DOMICILIO Y
RESIDENCIA FISCAL, DE LAS PERSONAS RELACIONADAS
CON LAS QUE SE CELEBRARON OPERACIONES.
(SI O NO)
28290009000000
2) QUE SE CONSIDERARAN TODAS LAS PARTES
RELACIONADAS DE ACUERDO CON LA DEFINICION
CONTENIDA EN LOS PARRAFOS QUINTO Y SEXTO DEL
ARTICULO 179 DE LA LISR.
(SI O NO)
 
28290010000000
3) DOCUMENTACION QUE DEMUESTRE LA PARTICIPACION
DIRECTA E INDIRECTA ENTRE LAS PARTES RELACIONADAS.
(SI O NO)
28290011000000
4) INFORMACION RELATIVA A LAS FUNCIONES O
ACTIVIDADES POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
28290012000000
5) INFORMACION RELATIVA A LOS ACTIVOS UTILIZADOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
28290013000000
6) INFORMACION RELATIVA A LOS RIESGOS ASUMIDOS EN
CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
28290014000000
7) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Y SUS
MONTOS, POR CADA PARTE RELACIONADA Y POR CADA TIPO
DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
28290015000000
8) METODO APLICADO CONFORME AL ARTICULO 180 DE LA
LISR POR CADA TIPO DE OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
28290016000000
9) INFORMACION Y DOCUMENTACION SOBRE OPERACIONES
O EMPRESAS COMPARABLES POR CADA TIPO DE
OPERACION EVALUADA.
(SI O NO)
28290017000000
10) SE IDENTIFICARON EN LOS REGISTROS DE
CONTABILIDAD QUE LA TOTALIDAD DE LAS OPERACIONES
CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO ESTUVIERAN DEBIDAMENTE ASENTADAS.
(SI O NO)
28290018000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS, SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL.
(SI, NO, N/A)
28290019000000
EN CASO DE QUE NO SE HAYA CUMPLIDO CON ALGUNO DE
LOS PUNTOS ANTES REFERIDOS SEÑALE SI MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28290020000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SE CONCLUYERA QUE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO POR EL CONTRIBUYENTE
SE EFECTUARON DE ACUERDO A LOS PRECIOS O MONTOS
DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN UTILIZADO
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES
(SI O NO)
28290021000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA, INDIQUE SI
REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA
REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
28290022000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA
DOCUMENTACION COMPROBATORIA, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
28290023000000
EN CASO DE QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
28290024000000
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA SUGIRIERA UN AJUSTE DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA QUE EL CONTRIBUYENTE NO
REALIZO, REVELO ALGUNA SALVEDAD EN DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
28290025000000
EN ESTOS ULTIMOS CASOS, CONSIDERO EL
CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES
CON PARTES RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN
COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
 
DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76 FRACCION X DE LA LISR)
 
 
 
 
28290026000000
VERIFICO LA PRESENTACION OPORTUNA DE LA
INFORMACION DE LAS OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO,
EFECTUADAS DURANTE EL AÑO INMEDIATO ANTERIOR
(ANEXO 9 DIM)
(SI, NO, N/A)
28290027000000
VERIFICO SI LAS CIFRAS REPORTADAS EN ESA
DECLARACION COINCIDEN CON LAS MANIFESTADAS EN LA
DOCUMENTACION A QUE SE REFIERE EL ARTICULO 76
FRACCION IX DE LA LISR (ESTUDIO DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA).
(SI, NO, N/A)
28290028000000
VERIFICO DESDE EL PUNTO DE VISTA FORMAL EL
CORRECTO LLENADO DE LA INFORMACION DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES
EN EL EXTRANJERO, EFECTUADAS DURANTE EL AÑO
INMEDIATO ANTERIOR (ANEXO 9 DIM) CONFORME A LA
INFORMACION CONTENIDA EN LA DOCUMENTACION DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA PARA LAS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(ARTICULO 76, FRACCION IX DE LA LISR) .
(SI, NO, N/A)
28290029000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO ERRORES EN EL LLENADO,
MENCIONO TAL CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN
SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
EN CASO NEGATIVO, ESPECIFIQUE:
 
28290030000000
CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO DEDUCIBLES LAS
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS QUE LE
REPRESENTARON UN COSTO O GASTO
(SI, NO, N/A)
28290031000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU INFORME
SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
28290032000000
EN CASO DE INCUMPLIMIENTO MENCIONO TAL
CIRCUNSTANCIA COMO UNA SALVEDAD EN SU DICTAMEN.
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACION RESPECTO DE LAS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (ARTICULO 76
FRACCION XII DE LA LISR)
 
 
 
 
28290033000000
VERIFICO QUE EXISTA EVIDENCIA DOCUMENTAL A PARTIR
DE LA CUAL SE PUEDA CONCLUIR QUE SE DETERMINARON
INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS
CONSIDERANDO PARA ESAS OPERACIONES LOS PRECIOS O
MONTOS DE CONTRAPRESTACIONES QUE HUBIERAN
UTILIZADO PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES
COMPARABLES
(SI O NO)
28290034000000
EN CASO NEGATIVO, CONSIDERO EL CONTRIBUYENTE COMO
DEDUCIBLES LAS TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS QUE LE REPRESENTARON UN COSTO O
GASTO
(SI, NO, N/A)
 
28290035000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
EL INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE
(SI, NO, N/A)
28290036000000
EN CASO DE UNA CONCLUSION NEGATIVA EN LA EVIDENCIA
DOCUMENTAL, INDIQUE SI REVELO ALGUNA SALVEDAD EN
SU DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
28290037000000
VERIFICO EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL REFERIDA EN EL
INDICE 28290033000000 LA APLICACION DE LOS METODOS DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA ESTABLECIDOS EN EL
ARTICULO 180 DE LA LISR EN LOS TERMINOS DEL TERCER
PARRAFO DEL CITADO ARTICULO
(SI O NO)
28290038000000
EN CASO DE NO HABERLOS APLICADO, INDIQUE SI REVELO
ALGUNA SALVEDAD EN EL INFORME SOBRE LA REVISION DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI O NO)
 
 
 
 
INTERESES CONSIDERADOS COMO DIVIDENDOS (ARTICULO
11 DE LA LISR)
 
 
 
 
28290039000000
EN CASO DE HABER OBSERVADO QUE LAS RESPUESTAS
DEL CONTRIBUYENTE A LOS INDICES 28170061000000 Y/O
28170062000000 DEL ANEXO 17 NO ERAN CORRECTAS Y LO
LLEVARON A UN INCUMPLIMIENTO FISCAL, SEÑALO ALGUNA
SALVEDAD EN SU INFORME SOBRE LA REVISION DE LA
SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE, O BIEN EN SU
DICTAMEN
(SI, NO, N/A)
 
 
 
 
METODOLOGIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA (ARTICULO
180 DE LA LISR) POR TRANSACCION CON PARTES
RELACIONADAS
 
 
 
 
28290040000000
VERIFICO QUE EN LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, EXISTA EVIDENCIA DE
QUE SE INTENTO APLICAR EN PRIMER TERMINO EL METODO
DE PRECIO COMPARABLE NO CONTROLADO (PREVISTO POR
LA FRACCION I DEL ARTICULO 180 DE LA LISR) PARA CADA
UNA DE SUS TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
QUE VALIDO EN SUS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA
(SI O NO)
28290041000000
OBSERVO ALGUNA INCONSISTENCIA DE INDOLE FORMAL,
POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE EN LAS RESPUESTAS DE
LA INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(SI O NO)
28290042000000
EN CASO AFIRMATIVO REVELO ALGUNA SALVEDAD EN EL
INFORME SOBRE LA REVISION DE LA SITUACION FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE, O BIEN, EN SU DICTAMEN.
(SI O NO)
 
Atentamente.
Ciudad de México, 14 de diciembre de 2016.- El Jefe del Servicio de Administración Tributaria, Osvaldo Antonio Santín Quiroz.- Rúbrica.
 

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